公司固定资产管理制度内容是什么公司资产管理制度具体范围主要包括固定资产中的低易消耗品和公司道具等。其具体范围是为了加强公司财产管理，保护公司合法财产不受损害，同时让公司员?能正确使?公司财产，那么，公司固定资产管理制度是怎样的?以下是由店铺?编整理的相关内容。公司固定资产管理制度内容是什么?、管理分?1、资产管理部作为固定资产的主管部门，应建?健全固定资产的明细帐卡。2、各机房?管负责本机房桌椅主机显?器键盘?标?机机柜路由器交换机等设备的维护与使?管理。微机中?有统?管理与购置权。3、办公室负责办公室电脑桌椅相关设备的维护和使?管理。?、主管部门的职责1、随时掌握固定资产的使?状况。2、负责监督配合使?单位做好设备的使?和维护，确保设备完好提?利?率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统?编号，建?固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启?等事项。4、根据使?部门的使?情况，组织编制设备?中修维修计划，按期编报设备更新计划。5、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅?赠送、变卖、拆除固定资产的?为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。三、使?部门的职责1、各固定资产使?部门负责本单位的设备管理?作，应设置专职或兼职的设备管理员，各?产班组要设置??设备管理员，每台设备要明确使?、保管、维护的责任者。2、严格执?技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使?。3、建?固定资产明细帐，固定资产的领?、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅?调动、报废，更不能??外借和变卖。4、根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。四、管理事项1、由于?产、研制需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。2、购设备进?后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“设备使?单”报主管部门。主管部门根据“设备使?单”建?固定资产卡?，并通知使?单位。3、基本建设项?完?时，由基建部门办理“基建项?完?单”，报主管部门。五、调拨转移1、凡列?公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅?调拔、转移、借出和出售。2、公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移?续，同时由调出、调?单位的双?领导及经办?签字后，由财务部门办理转帐?续，并通知相关的会计进?账、卡交接。3、公司对外的设备调拨和转移?般实?有偿价调拨?式，设备主管部门根据设备的使?年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字?可处理，办理有关财务?续。4、未经主管部门同意，各使?部门?权办理设备转移及处理，?经发现，将追究部门及经办?的责任。
六、报废封存公司的固定资产报废处理时，须使?部门提出申请，填写设备报废单?式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关?续。凡符合下列条件可申请报废：1、超过使?年限，主要结构陈旧，精度低劣?产率低，耗能?，?且不能改造利?的。2、不能动迁的设备，因?房改造或?艺布置改变必须拆除的。3、腐蚀严重?法修复或继续使?要发?危险的。4、绝缘?化，磁路失效，性能低劣?修复价值的。5、因事故或其他?然灾害，使设备遭受损坏?修复价值的。6、凡经批准报废的固定资产不能继续在?产线上使?，主管部门与使?部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使?部门?起办理固定资产的注销?续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收?上交财务部。7、凡停?三个?以上的固定资产由使?部门封存、保管。8、闲置设备和封存设备启封后，由使?部门填写启封单，主管部门同意后，?可使?。七、清查1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进?定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有?丢失、毁损或未列?帐的固定资产，保证账实相符。2、固定资产每年?少清查?次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进?全部或部分的临时清查：(?)直接经管固定资产的?员调动?作；(?)因机构、业务变动，办理财产交接；(三)固定资产发??常损失事故；(四)单位负责?根据?作需要决定进?的临时抽查。3、根据固定资产清查的范围和任务，成?由资产管理部门、财务部门、使?部门、技术?员和实物保管?员参加的清查?组。组长由主管固定资产的公司领导担任。4、对固定资产进?清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未?账的会计事项，应当及时?账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账?相符。5、经管固定资产的?员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进?整理，对尚未点验?库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好?库和出库?续，避免发?重点、漏点等差错。6、固定资产清查应当逐?点清实物，包括查明固定资产的实有数与账?结存数是否相符，固定资产的保管、使?、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有?账的固定资产，应当查明原因，及时?账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。对租赁、代管的固定资产，都应当进?清查，并分别填制清查表。7、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核?误以后，由参与清查的?员和经管财产的?员共同签名盖章。清查表单应当由资产管理部门留存?份，送交财务部门?份。8、财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进?核对。如发现盘存数与账存数不?致的时候，应该及时查明原因，必要时进?复查或由经管财产的?员做出书?报告。9、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查?组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料?致。?、奖惩
1、在固定资产管理?作中成绩突出者，可给予?定的物质奖励。2、固定资产保管?、使??玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失??和责任??确定，同时追究其相关领导的责任。3、造成重?固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任?进?纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。以上就是?编总结的相关内容，如果您还有相关法律咨询或者其他事项不明?的可以致电店铺在线律师解答，律师的专业知识能够帮助到你。
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资产管理制度
一、固定资产管理
〔一〕固定资产管理原则
为有效管理固定资产，维护国家财产平安，保护设施设备完好，充分发挥其使用效益，对固定资产管理实行统一领导，归口管理，分级负责，责任到人的管理责任制。原则上由相关部门负责资产的前期市场调研、采购、使用、维修等管理工作并每年按熙规定清查固定资产一次。
〔二〕固定资产登记
1．新建房屋按照根本建立管理程序报批。建成后，由基建单位填写"固定资产移交清单〞经双方验收并签字，根据其决算验收单价值，及时记入固定资产账目。
2．购入固定资产后，经办人到财务部经固定资产管理员验货后，办理固定资产入库手续。根据使用部门要求，办理资产出库手续后，由财务部固定资产管理员录入资产动态管理库并打印固定资产卡片〔一式两份〕。固定资产卡片填写内容：固定资产名称、财产来源、规格、财产原值、保管地点、数量、来源时间以及保管人等。
3．出纳将填写完整的固定资产入库单附在报销发票的后面，转会计入固定资产明细账、总账。
4．财务部固定资产管理员依据计算机打出的固定资产卡片〔一式两份〕，一份留查备案，另一份交与使用部门，同时打印固定资产条形码交使用部门验货粘贴。
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5．各职能或业务部门应建立固定资产明细账并定期与财务部固定资产明细账进展核对。
6．遇有固定资产内部转移，各职能或业务部门应及时通知财务部办理相关手续，由财务科固定资产管理员变更资产存放地点。
7．遇有固定资产管理人员调整或退休，财务部应及时明确新的固定资产管理员并与调整或退休的人员办理固定资产管理交接手续。
8．收到固定资产捐赠，由接收部门填写"接收捐赠资产登记表"两份，1份交由本部门固定资产管理员录入资产动态管理库，1份交财务部计入固定资产账。
9．固定资产管理的牵制：各职能部门或业务部门与财务部应定期核对固定资产的账卡物。
〔三〕固定资产的保管
1．各职能或业务部门的固定资产保管员要经常检查固定资产的使用情况并提出保养、维修意见，确保国家财产的平安使用效益。
2．易燃、易爆物品应单独存放，专人管理并具有专项保护设施。机动车辆、电力设备、电器设备、贵重物品、医疗仪器等应指派专人管理，定期维修保养。
3．固定资产保管员应严格按岗位责任制要**施管理职能，尽职尽责。固定资产损失、丧失要按索赔制度处理。
〔四〕固定资产清查盘点
1．财务部不定期抽查使用部门的固定资产，使用部门的固定资产账、物卡相符。
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2．每年对固定资产进展一次全面清查盘点。各职能或业务部门的固定资产管理员负责配合财务部对固定资产的盘点核对，确保固定资产有账、有物、有卡，账卡物三相符。
3．清查完毕后，对清查结果进展总结，对盘亏提出处理意见报办公会审批；对管理中的缺乏，提出改良建议。
〔五〕固定资产出租出借
1．房屋、土地、机动车辆和大型设备的出租出借，应经院长办公会批准。其中：土地出租出借要报经上级主管领导批准。
2．出租出借固定资产应签订租赁协议，明确租赁责任，确保国家财产平安。租赁协议生效后应指派专人负责监视租赁人对固定资产的使用情况，发现违约或有损国家财产的行为应及时报告或终止租赁合同，收回固定资产。
3．租赁收入由财务部统一核算收缴，及时入账，不得另设小金库。〔六〕固定资产的处置
1．资产处置包括资产的调拨、捐赠、报废。
2．各类资产的处置须经使用部门提出申请，理由要充分，由固定资产管理部门负责技术鉴定并提出处理意见，经单位领导审批后，财务部门办理相关手续，按照要求上报，待批准后办理相关手续，资产处置收益上缴财政专户。
3；对外捐赠固定资产应经过主管院长和院长的批准，由部门固定资产保管员和部门领导、财务部固定资产管理员和领导共同与被捐赠单位办理相关手续，手续齐备并获得批准后交财务部办理卡片、账目注
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销手续。
〔七〕固定资产档案管理
1．财务部按照类别登记固定资产总账和明细账以及登记固定资产动态管理明细账后，财务人员复核后记账上传数据，月末科室核对固定资产总额。
2．财务部按照类别保管固定资产卡片；各部门保管自己部门的卡片。财务部定期和各部门核对账卡物。
二、流动资产管理规定
〔一〕现金管理
财务部依据国务院颁发的"现金管理暂行条例"要求并结合实际，为进一步加强现金管理，确保现金平安，现金管理应遵守以下规定：
1．承受开户银行对现金收支的监视和管理。
2．实行钱账分管制度，由出纳专门负责现金的收付工作并登记现金日记账。出纳人员不得兼管收入、费用、债权和债务的登记工作，不得兼任稽核和档案保管工作。
3．严格遵守现金使用范围，具体范围包括：职工工资、各种补贴、津贴、夜班费等；个人劳务报酬；支付给个人的各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；收购农副产品和其他物资的价款；出差人员随身携带的差旅费；结算起点1000元以下的零星开支；银行确定需要支付现金的其他支出等。
4．严格现金收付手续。根据合法的原始单据逐笔记载，按顺序排号，账目要日清日结并做到账实相符。不得以借据抵现金入账，不得以"
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白条〞抵顶现金，更不能任意挪用现金，不准套取现金，不准公款私存，不准保存账外款，不得坐支现金。
5．严格执行开户银行核定的库存现金限额，每个账户现金库存不能超过500元。
6．对人民币要认真识别，收到假币，经办人要负赔偿责任。
〔二〕银行存款的管理
1．银行存款管理原则和要求
(l〕根据"支付结算方法"的银行存款管理规定，各项业务收入要及时送存银行，通过银行办理转账结算，承受银行的监视，保证结算业务的正常进展。
(2〕加强银行结算账户的管理。由财务部统一在银行开户，防止多头开户，单位的资金不得以个人名义在银行开户，不准出租出借银行账号。
(3〕单位与单位之间发生的经济事项，在现金支付起点以上的支出，原则上一律以转账支票或银行汇款结算，不得支付现金。
(4〕按照银行及平安部门规定，支票、密码、印鉴应分人保管，分别存放在不同地方。
(5〕银行存款日记账的账面余额与银行对账单核对。每收到一张银行对账单，经管人应及时核对，如有差额，应逐笔查明原因进展处理，属于未达账款的，应当编制银行余额调节表。会计主管人员要不定期的进展抽查并有记录。
2．支票领用原则
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(l〕各部门应严格遵守各类资金申报制度，依据批准的购置方案在领用支票前，必须填写书面资金申请，说明理由、预计资金、数目等，经审批后到财务部办理领取支票手续。
(2〕财务部应认真履行职责，严格把关，确认院长签字批准后，方可办理领用支票手续。
(3〕签发支票必须严格按顺序编号签发，严禁跳号以及几本支票同时使用，现金支票的使用必须在签发时盖章，严防支票遗失或被盗而造成重大经济损失，如出现签发错误不得撕毁，应加盖"作废〞戳记，’连同存根一起妥善保存。
(4〕签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头、远期支票或过期支票；不准出借、出租支票或将支票转让其他单位和个人使用；不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票；不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票。
(5〕支票必须妥善保管，不得随意乱放，因发生支票丧失而使财产遭受损失的，将直接追究责任人的责任。
(6〕收取外单位支票时，出纳员要认真审核支票的真实性、有效期，各项内容填写是否符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行退回，出纳员要尽快通知经办人向出票单位索换。
3．空白票证及印章的保管与使用
(l〕凡单位使用的"**市统一银钱收据〞、"**市统一收费票据〞、"**市卫生局收费票据〞等以及内部收据，由财务部专人负责保管。
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保管人员必须建立专用登记簿，对收据的编号、领用日期进展登记，领用人要签字。
(2〕使用人将用完的整本收据交回时，保管人员应检查编号是否连续，作废联是否保存完整，有无作废戳记。收款人处是否有收款人全名签章并在登记簿上注明交回日期，妥善保存。
(3)，空白支票由出纳保管，专设登记簿详细记录，按规定认真办理领用、注销手续。
(4〕财务印章管理方法：财务印章包括中心法定代表人印章、财务专用章、发票专用章、收款专用章及其他财务印章，管理要求是：
①财务印章预留银行印鉴、由财务部门指定人员负责保管，法定代表人印鉴由行政部负责保管，收付款专用章、收费专用章由出纳保管。②
严禁财务印章外借，因特殊原因〔事项〕使用财务印章的，必须经财务主管批准前方可办理；
③财务人员调动或者调岗时，须办理印章交接手续，交接书上应记录印章交接的时间、枚数、名称并在相应位置加盖所交接印章的印模；
④支票与印章分别保管。
〔三〕老年人入住钾金管理
1．根据老年人入住合同向入住老年人收取的押金，任何人不得挪作他用。
2．财务部负责老年人入住押金的收取以及押金账户的建立和管理工作。
3．财务部根据业务部收费通知明细单，向入住老年人一次性收取入
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住押金总额，开出押金收据并将押金数额计入相关老年人的个人核算账户。
4．每年年底财务部打印入住老年人押金余额表，进展核对，发现问题及时更改。
5．老年人在办理离院时，结算人员根据相关部门出通知单，为出院人员办理费用结算，收费人员根据结算清单和入住押金进展核算并办理退〔收〕款业务。
6．因保管不当造成押金收据丧失，入住老年人应填写押金收据丧失证明，注明本人**、年龄、**、金额等，经办人要签字确认，以保证资金平安。
〔四〕其他应收款的管理
1．应收入住老年人的医保报销费用，是指对外发生的债权。
2．应收的各种赔款、罚款，应向职工收取的各种垫付款项，备用金借款、入住费、差旅费借款、其他各种应收、暂付款项。
3．根据具体情况设置辅助核算，对逾期未能收回的款项，应落实相关责任人查明原因；对确实无法收回的，由相关责任人提交书面说明，报单位负责人审核批准后集中进展清理。
4．年度终了，对其他应收款应进展逐笔清理和确认。
〔五〕应付款的管理
1．应付账款的管理
(l〕应付账款是购置药品、卫生材料、效劳用品等应支付给供给单位的款项；
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(2〕根据销售合同约定的付款方式和期限及时付款，对逾期未能支付的款项，应落实相关责任人查明原因；对于确实无法支付的款项，由相关责任人提交书面说明，报中心负责人审核批准后集中进展清理；
(3〕年度终了，对应付账款应进展逐笔清理和确认。
2．其他应付款的管理
(l〕其他应付款是指事业单位应付、暂收其他单位或个人的款项，包括存入履约保证金、个人交存的住房公积金等；
(2〕根据当事方提供的合法票据，及时付款。年度终了，对其他应付款余额逐笔加以清理。
〔六〕材料的管理
1．材料确实定标准是：固定资产以外的所有物品都属于材料的采购，主要是使用年限在一年以下的低值易耗品、各类生活用品、劳保用品以及各种配件等。
2．材料的采购
(l〕一般材料采购要实行严格的方案管理。对于大批的材料的采购，用料部门主管要于每月末，根据工作需要提出下月用料方案上报财务部采购部门〔注明材料名称、规格、型号、数量〕。〔2〕采购部门聚集各部门的用料方案，报请主管领导、院长批准后，按方案采购。大批材料的采购，采购部门应与供给单位订立采购合同，确保材料的质量以及供给的及时。
(3〕由于工作需要发生的方案外临时性采购，金额不大数量不多的-
由各部门的主管领导审批，金额较大或大批的材料采购则要写申请报告，说明原因，上报院领导批准后，交由财务部采购部门采购。
(4〕卫生材料、药品根据日常业务需要编制方案上报到负责医用材料的采购人员〔注明材料名称、规格、型号、数量等〕。
3．材料的收发
(l〕药库、卫生材料库、一般材料管理部门根据采购方案、发票认真核对品名、规格、数量、质量、单价、金额。
(2〕一般材料验收合格后，库管员填制入库单，并由部门领导、库管员及经手人签字。人库单一式三联，存根、第三联自留；一联交采购员随发票向财务报销。
(3〕医用材料、药品验收合格后，库管员录入微机填制人库单，人库单一式三份，药房、药库、财务各一份。
(4〕药房根据需要领用药品，患病老年人根据处方交款后领取药品；部门根据领料单到药房领取药品。
(5〕用料部门领料时填写领料单，并经部门主管审批。库管员根据领料单发料，并填制出库单一式三联，存根联、第三联自留，第二联交财务部。
(6〕库管员应根据人库单、出库单及时登记账目。
4．材料的保管
(1〕材料保管要做到科学管理，存放有序，防潮、防火、防盗，注意平安；
(2〕每月月底进展盘点，当月24日作出盘点表和库存收支月报表，-
并与会计对账；
〔3〕年底清查盘点，假设发生盘亏需查明原因。非正常损耗需报上级有关部门，待批准后处理；
(4〕各种账簿及单据应保存完好，不得随意销毁。
〔七〕捐赠款物的管理
1．成立捐赠款物管理工作小组，小组由院领导、办公室、财务部、承受捐赠等部门组成。工作小组对捐赠款物的使用、管理负责，并组织实施。2．对收到的捐赠款物需要按不同性质分类办理接收手续。
3．承受货币资金捐赠的管理：
各部门在收到捐赠货币资金时，由接收捐赠部门填写"接收捐赠款物汇总表"、"接收捐赠款物明细表"，将现金或支票与相关资料交财务部门入账；收到捐赠款为外币时，按国家外汇管理有关规定办理人民币兑换手续后入账，未经上级批准不得开立外币账户。
4．承受实物资产捐赠的管理：
收到捐赠实物资产时，由接收捐赠部门填写"接收捐赠款物汇总表"、"接收捐赠款物明细表"，清点实物后将相关资料及资产价值票据交财务部门入账；捐赠单位不能提供资产价值票据的，由单位进展同类资产市场询价，小组成员签署后入账。
(l〕固定资产：
收到固定资产时，填写"接收捐赠款物汇总表"、"接收捐赠款物明细表"，由资产管理部门填写固定资产入库单和卡片，财务和物资管理部门分别记入固定资产账簿。
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(2〕低值物品：
收到低值物品时，填写"接收捐赠款物汇总表"、"接收捐赠款物明细表"，由资产管理部门填写入库单并登记备查账，财务部门计入材料账。
(3〕易损、不宜保存物品：
收到易损、不宜保存物品时，填写"接收捐赠款物汇总表"、"接收捐赠款物明细表"、交资产管理部门备案。
5．捐赠款物使用范围与审批
(l〕定向捐赠：
①使用范围：各部门收到的定向捐赠款物，应严格按照捐赠者意愿使用，不得随意改变用途。如确需改变捐赠款物用途，应征得捐赠者同意；
②审批权限：使用定向捐赠款物时，应集体研究，做书面记录并交资产管理和财务部门做支付依据。
(2〕非定向捐赠：
①使用范围：使用非定向捐赠款物时，应严格遵守国家有关规定，将捐赠款物用于开展养老效劳事业。包括维修、更新、购置设施设备；购置日常用品；为进展医疗、康复、教育及相关规定的范围支出。不得以任何名义将捐赠款物用于超出相关规定范围的支出；
②审批权限：使用非定向捐赠款物时，需填写"使用非定向捐赠款物审批表"，按照数额及内容不同办理审批手续：
用于设备类、工程类支出，按照专项资金及政府采购有关规定执行。
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用于日常用品等支出时，同一事项分次支出按总额一次申报审批。同一事项不得人为拆分成假设干项。每次支出10万元〔不含〕以下由单位集体研究审批，每年6月底、12月底汇总报福利处备案；10万元〔含〕以上报福利处审批，报市福利中心备案。
6．捐赠物资管理与使用的监视检查
(l〕各部门对捐赠款物的使用、管理，需严格按照国家有关规定执行，根据合法、平安、有效的原则，积极实现财产的保值增值，不得侵占、私分、挪用。
(2〕中心对捐赠款物的管理使用情况进展监视检查，根据情节轻重进展处分；触犯法律的，由司法机关追究刑事责任。
资产管理制度
一、资产管理定义
资产管理是指通过有系统的记录，管理、利用和审计等综合控制，保护和确保机构的资产，以实现其有效的管理。
二、资产管理范围
1.固定资产：指单位以购置、建筑或其他方式取得的，供长期使用的资产，用于日常生产和经营活动的有形固定资产。
2.投资性固定资产：指单位以购置、建筑或者其他方式取得的，可以使用一段时期，用于投资经营活动。
3.无形资产：指持续财务价值变化难以衡量的财务资产，如专利权、商标权、计算机软件、艺术品等。
三、资产管理原则
1.安全管理原则：建立安全的内部控制制度，保护资产，确保安全可控。
2.效率管理原则：强化有效的访问控制，制定清晰的报废程序，科学规范的实施资产管理及相关活动，改进工作效率。
3.保密管理原则：设置必要的访问权限，加大对信息的保密安全管理，以确保机构信息的安全。
四、资产管理程序
1.盘点：按照既定计划及期限，按物品金额分类核实机构资产，统计数量及原值；
2.审计：审计当前机构资产，按照审计标准记录，清楚了解机构资产及状况；
3.登记：对资产进行编码，形成通用的资产管理系统；
4.分类：按资产用途或性质分类，分项管理，做到精细化管理；
5.维护：按既定政策调整资产，更新资产信息，确保机构资产的正常使用；
6.安全：建立安全的内部控制制度，加大对机构资产安全保护力度；
7.制度：建立资产管理制度，制定细化的使用规模等安全措施，明确资产管理职责。
五、资产管理的优势
1.降低记录的复杂度：更好的完成资产的管理及报告；
2.增加资产确保和安全：降低各种安全风险；
3.提高管理效率：简化系统、流程及人力；
4.加强资产保密性：有效保护企业信息资产；
5.提高审计质量：保证政府监管，有效审计企业账务真实性。
资产管理制度资产管理制度（通?5篇） 在社会发展不断提速的今天，制度起到的作?越来越?，制度对社会经济、科学技术、?化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着?分重要的作?。那么什么样的制度才是有效的呢？下?是?编收集整理的资产管理制度（通?5篇），供?家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。 资产管理制度11.固定资产及其相关规定
(1)根据相关的财会制度规定，固定资产是指同时具有以下特征的有形资产。
①单位价值较?。
②为?产商品、提供劳务、出租或经营管理?持有的。
③使?年限超过?年。
(2)本制度将企业投资建设、购置或以其他?式形成的，交由企业经营管理的以下资产作为固定资产。
①企业房屋、建筑物、构筑物。
②复印机、相?冲印设备、运输车辆等。
③中央空调、监控系统、消防系统、通信及播?系统、电梯、锅炉、冰柜及制冷设备(设施)卫星电视接收系统、供配电系统、供排?系统、洗涤设备。
(3)不作为固定资产管理的?具、器具等实物，作为低值易耗品管理，低值易耗品的管理按企业存货管理办法执?。低值易耗品，应包括(但不仅限于)下列项?：
①各种?具、家具、?具、玻璃器?、瓷器等。
②电视机、影碟机、?箱、显?器、投影仪等。
③餐桌、餐椅、餐具、?品架、?品容器、不锈钢?具等。
④电话机、传真机、办公桌椅、沙发、?件柜、饮?机、会议桌椅、移动电话、幻灯机、电脑、打印机、装订机、验钞机等。
⑤厨房中除冷柜以外的所有?、器具。
⑥地毯、灯饰、灯具、花瓶、摆件、饰品挂件等。
⑦制服、餐桌?品、?棉制品等。
⑧在经营过程中周转使?的包装容器等。
⑨固定资产的维修维护?品、?具及备?零部件等。
(4)企业全部资产的所有权均属企业所有，任何个?或其他组织?权私?对企业的资产进?处置、变卖、毁损、报废，?权将企业资产对外进?担保、抵押、质押等民事?为。
(5)企业管理?员对资产?使经营、管理、使?和维护的职权。
2.固定资产预算制度
(1)每个会计年度初期，企业各部门根据本部门的经营情况，将本部门的现有资产的使?情况、维修计划、报废计划、拟新增资产购置计划及其他与固定资产相关的?出计划，上报给?程技术部门和财务部门。
(2)企业财务部根据企业下年的资?情况，提出资?安排计划。
(3)?程技术部门根据各部门对固定资产的使?情况，对上述计划从技术?度提出意见。
(4)企业采购部门、使?部门、财务部门及企业财务部门，各?遵照固定资产预算执?相应责权，记录、监督、管理、使?好固定资产。
(5)企业总经理召集相关部门，根据上述意见制定出固定资产的增减、维修计划后报企业相关部门。
(6)企业管理委员会将上述计划讨论通过后形成企业的年度固定资产预算。
3.固定资产购建及形成
(1)在年度预算范围内的固定资产，由相关部门按预算执?购建任务。
(2)未列?预算范围?急需使?的资产，按照预算形成程序，由使?部门提出报告，相关部门(含企业财务部)出具意见后，由企业总经理决定是否确需购建资产。
(3)对于确需购建的资产，由企业总经理将购建计划提请企业的决策?员审批。
(4)各相关部门按审批意见执?购建任务。
4.固定资产的管理
(1)根据企业经营管理的具体情况，企业固定资产按账务和实物分别进?管理。
(2)企业固定资产的账务管理。
①企业固定资产账务统?由企业财务部门核算，固定资产的核算按照企业的相关规定执?。
②企业财务部组织相关部门，每半年和不定期地清点、盘查企业的固定资产。对固定资产的使?、维护、维修、服役状态、报废情况与账?记录情况进?核实，并对各责任?的资产管理执?情况提出奖惩建议。
③企业财务部负责企业固定资产的增加、报废、折旧、资产减值等的账务处理、记录、核算?作。
④对于已提完折旧，尚在服役的固定资产，应登记造册，与其他资产同等管理。
(3)企业固定资产的实物管理。
①各部门应对本部门所管理的资产建?资产档案，对本部门的资产位置、功能、?作状况、操作?法、使?注意事项、能源耗?情况、修理维护情况、预算执?情况等各种信息作详细记录，并将管理责任落实到个?，以确保资产的安全和有效使?。
②企业财务部虽不对企业固定资产进?账务核算，但应按固定资产原始?账价值设置固定资产清单、建?固定资产台账及固定资产卡?，将固定资产统?编号、归类，对固定资产的实物形态作详细记录，对固定资产的管理负全?监督责任。
③各部门应对固定资产进?不定期的清查盘点，积极配合财务部门对资产的清点和监督管理?作。
④在由财务部统?记录的基础上，将企业的固定资产管理责任分解到各个部门。各个部门的负责?对本部门责任内的资产负有全?管理的责任。
⑤各部门应对管辖内的资产制定定期检修制度，以确保机器、设备的正常运?和建筑物的功能完好。
⑥对于专业性较强，需要特殊技能、须持证?员操作的设备，应配备专门的操作?员，严格按照设备的操作规程和国家的相关规定执?。
⑦企业总经理对企业固定资产的实物管理负有全?责任，企业?程技术部门协助总经理做好固定资产的管护?作。
5.固定资产的折旧
(1)固定资产的折旧由企业统?核算。除以下情况外，应对所有固定资产计提折旧。
①已提折旧仍继续使?的固定资产。
②按照规定单独估价作为固定资产?账的?地。
(2)固定资产的折旧采?直线法、按单项资产计提，各类资产的折旧年限如下。
①房屋营业?房xx年、?营业?房xx年、简易房xx年。
②建筑物年。
③机器设备类。供电系统设备xx年、供热系统设备xx年、中央空调设备xx年、通信设备xx年、洗涤设备xx年、维修设备xx年、厨房?具设备xx年、电?计算机系统设备xx年、电梯年、相?冲印设备xx年、复印设备xx年、其他机器设备xx年。
④交通运输?具类。?中型客车(座以上)xx万公?年、?轿车xx万公?年、货车xxxx万公?xx年、摩托车xxxx万公?xx年。
⑤电器及影视设备类。闭路电视播放设备xx年、?响设备xx年、电冰箱柜年、空调器柜式年窗式xx年、电影放映机xx年、其他电器设备xx年。
(3)企业固定资产净残值按税务机关的要求执?。
(4)固定资产减值，按企业相关制度进?处理。
6.固定资产的修理、维护及?常保养
(1)企业的固定资产应定期维护和保养，以确保资产正常、经济、有效地运?。资产的维修按年度固定资产预算进?。
(2)资产维修部门和物资采购部门，根据总经理的批?意见执?维修任务。
(3)各责任部门应随时掌握本部门的资产运转情况。若发现急需修理??未纳?预算的情形，应做出报告经?程技术部门鉴定并出具意见，由财务部门审核后，上报企业总经理批准。
(4)若与固定资产有关的后续?出?额较?(通常按超过固定资产原值的为准)，则应当计?固定资产账?价值。相应的?出，应由企业负责?审批。
(5)零部件等维修费?，按企业费?报销办法执?，相关费?计?企业当期损益。固定资产的修理?出不得以预提或待摊的?式处理。
(6)企业正常经营期间，若需对建筑物进?装修。装修?案和相应?出应由企业负责?批准。 若装修?出符合固定资产改良?出标准，则企业财务应将此项?出在固定资产账下单独设“固定资产装修”明细科?核算，并采?合理的?法单独计提折旧。
7.固定资产的清理及报废
(1)企业财务部和企业财务，应按会计制度、会计核算办法和本固定资产管理规定，及时对固定资产的盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转?事项进?账务处理。
(2)各部门应不定期地对所管辖的固定资产进?清查盘点，对盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转?的固定资产，应及时与企业财务部和企业财务取得联系。对于盘亏、报废、毁损的资产，应查明原因。若系?为因素造成，须追究相关?员的责任。企业资产的转出和转?应征得企业负责?的批准。
(3)对于超过服役期或尚在服役期内的设备，如存在下列现象则按程序进?清理或报废处理。
①由于意想不到的因素，资产受到不可抗?损坏，已?法继续服役。
②?法正常运?，且?法修复。
③能源消耗等使?成本过?，购置新设备?使?现有设备更经济。
④修理费?过?，不如购买新设备。
⑤原有设备的?艺、技术已被新?艺、新技术淘汰，继续使?已经不经济。
⑥由于国家新法规、新标准颁布，现有设备的使?已违反了这些新规定。
⑦其他需要对设备进?报废的原因。
⑧继续使?将对环境造成重?不良影响。
(4)对于未来得及纳?预算的资产报废，应按预算形成程序，最终由企业负责??项审批。各相关部门根据审批意见办理。
(5)对于需要清理、报废的资产，由各资产管理部门提出书?报告，经?程技术部门鉴定、财务部门(含企业财务)验证后，由企业总经理确认，按程序纳?年度固定资产预算管理。各相关部门根据预算处理。
(6)对在政府?政主管部门登记备案的资产，相应资产管理部门应及时办理好报废资产的销户、转出转?资产的过户等相关?续。
(7)财务部门(含企业财务)应配合并监督好各相关部门的清理?作，做到资产清理费?按规定开?、资产残值收?及时?账。 对于保险赔偿范围内的资产报废，应及时与保险公司取得联系，做到财产赔偿及时、?额?账。
8.附则 本制度?批准之?起执?，此前与本办法不?致的规定?动作废。 资产管理制度2 为了加强公司固定资产管理，明确部门及员?的职责，现结合公司实际，特制定本制度。 ?、固定资产的标准 固定资产是指使?期限超过?年的房屋、建筑物、机器、机械、运输?具以及其他与?产经营有关的设备、器具、?具等。不属于?产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使?期限超过2年的，也应作为固定资产管理。 ?、固定资产的分类 固定资产类别
折旧计提
年限
净残值率
1、房屋及建筑物2010%
2、机器设备1010%
3、运输?具1010%
4、计算机设备510%
5、办公家具及设备510% 三、固定资产的管理部门 根据内部控制制度，固定资产由设备部对?产设备及相关设备进?管理;由IT部对计算机设备进?管理;由?事?政部门对办公家具及运输?具进?管理。 各具体管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建?固定资产卡?。
2、对固定资产进?统?分类编号
3、对固定资产的使?落实到使??(机器设备落实到组) 四、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门。
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。
3、财务部对固定资产的增减变动及时进?帐务处理。
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进??次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡?致。 五、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性?出申请单”(格式后附1)，由部门经理、?产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由采购部门安排专?负责采购，填写“固定资产采购申请表”(格式后附2)，报经部门经理、?产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货?商报价以备合理采购。
3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”(格式后附3)?式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、?额、供货?商，并同时对固定资产进?编号。?份由使?部门留存，?份交财务部进?相应的帐务处理，?份交资产管理部门填写固定资产卡?，更新台帐，落实使?责任?。 六、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员?之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”?式四联(格式后附4)，送移?部门签字，确认后交固定资产管理部门，第?联由管理部门留存，更新固定资产卡?，第?联送交会计部门，第三联送交移?部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书?通知财务部，以便进?帐务处理。
3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使?部门和新的使??，以便监督管理。 七、固定资产的`出售 固定资产使?部门应将闲置的固定资产书?告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执?：
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售?额，报部门经理、?产部门经理、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进?处置，并对固定资产卡?登记出售?期，台帐做固定资产减少。
4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进?相应的帐务处理。 ?、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使?部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门对实物进?处理。处理后对台帐及固定资产卡?进?更新，并将处理结果书?通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进?帐务处理。 九、固定资产编号
1、编号原则：按?类、所在部门的成本中?号、顺序号、取得年?编制。
1、房屋及建筑物，代码为012、机器设备，代码为023、运输?具，代码为034、计算机设备，代码为045、办公家具，代码为05 ?、固定资产的清查 公司建?固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执?。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附7)，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐?数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡?相核对?致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、?产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进?相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡?内容进?更新。 资产管理制度3 第?章总则 第?条为了加强固定资产管理，提?使?效益，保护公有财产安全，促进管理?作和业务活动的开展，根据国家有关财务
制度的规定，制定本办法。 第?条本办法适?于总公司和各专业公司(不包括有独??事管理权的专业公司，下同)，其它所属企业可参照执?或另?制订管理办法并报总公司财务本部备案。 第?章固定资产及其分类 第三条固定资产是指使?期限在?年以上、在使?过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与?产经营有关的设备、器具、?具等;不属于?产经营设备的物品，单位价值在20XX元以上、使?期限超过两年的，也应作为固定资产。总公司财务本部根据实际情况，制定固定资产?录。 第四条固定资产分类按国家相关?业财务制度规定执?。 第三章固定资产的计价 第五条固定资产计价的原则和?法：
(?)购?的固定资产，以其购?价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费?计价，国外购?的还应包括进?税?;
(?)?制、?建的固定资产，按建造过程中的实际?出计价;
(三)在原有固定资产基础上进?改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发?的实际?出计价。
(四)投资者投?的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价。
(五)接受捐赠、从境外调?或引进的固定资产，以所附单据确定的?额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税?等计价;?所附单据的，按照同类固定资产现?市场价格计算;
(六)盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价;公司购建固定资产交纳的固定资产投资?向调节税、耕地占?税计?固定资产的价值。公司可依法对固定资产进?有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进?评估。 第四章固定资产析旧 第六条公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执?。 第七条公司计算提取固定资产折旧，采?平均年限法(下称直线法)。净残值率按3%计算。当?增加的固定资产当?不提折旧，当?减少的固定资产当?照提折旧。 第?条直线法的折旧额按下列公式计算：
(?)固定资产年折旧额=(固定资产原值-净残值)/预计使?年限。
(?)固定资产年折旧率=固定资产年折旧额/固定资产原值。
(三)固定资产?折旧额-(固定资产值×固定资产年折旧率)/12。 第五章固定资产购置、报废与管理 第九条总公司各部门和各专业公司的年度预算应包括固定资产购置计划和预算。购置固定资产时应填写《固定资产购置申请表)(样式附后)，报总公司财务本部和办公室，并按下列程序核准：
1)预算内购置固定资产5，000元(不含)以下由财务本部和办公室共同审批;5，000元?30，000元(不含)由主管副总经理或助理总经理审批，三万元以上的由总公司总经理审批。
2)凡预算外购置固定资产?律由总公司总经理批准。 第?条亏损企业扭亏期间不得购置固定资产，特殊情况必须购置的，?律按程序报总公司总经理批准后?可购置。 第??条经批准购置的固定资产，由办公室负责购置或经办公室指定规格、型号后由申请部门??购置。 第??条总公司各部门和各专业公司报废固定资产应向总公司办公室报送《固定资产报废申请表》(调样式附后)，经总公司办公室组织有关部门和?员鉴定并签署意见后按购置固定资产的审批程序转呈有关领导批准报废。 第?三条原则上维修费??于净值的固定资产不予报废。 第?四条总公司办公室统?负责固定资产的实物管理，应对所有固定资产进?分类，设置固定资产卡?并详细登记，年内
会同财务本部进?固定资产盘点。 第?五条总公司财务本部负责固定资产的价值管理，应根据固定资产实物的增减(购置、报废、盘盈、盘亏、毁损等)及时按有关规定进?帐务处理。 第?六条固定资产的?常维护、保养以及修理由各位?部门负责。各部门对固定资产的维护和管理应建?岗位责任制度，落实到?。 第六章财产清查 第?七条总公司办公室和财务本部对固定资产进?定期或不定期的清查(?少年终清查?次)，固定资产清查主要是通过对固定资产实物盘点进?帐物核对，以便真实地反映其实有数量和分布情况。如有盘盈盘亏还应查明原因。 第??条固定资产清查的程序：固定资产全?清查时，由办公室和财务本部组成清查?组，编制“固定资产盘点表”，经查核后确定出固定资产盘盈盘亏数额，根据“固定资产盘点表”填制“固定资产盘盈表”和“固定资产盘亏表”，经有关?员签字或盖章后，财务本部据以进?有关的帐务处理。 第?九条财产清查中发现盘盈的帐外固定资产，应按重置完全价值作为原值，按新旧程度估计确定折旧额，并按重置完全价值减去累计折旧额后作为净值。 第??条固定资产有偿转让收?或清理报废变价收?扣除清理费后的净收?与其帐?净值(固定资产原值减累计折旧)的差额以及固定资产盘盈、盘亏、毁损、报废的净收益或净损失，计?营业外收?或营业外?出。毁损、报废损失较?的，可分期摊销，摊销期限不得超过2年。 第七章 附则 第???条本规定由财务本部负责解释和修订。 资产管理制度4 固定资产是酒店经营，提?服务质量必不可少的物质技术基础，做好固定资产管理?作，保护酒店财产的完整?缺，提?固定资产的使?效率，充分挖掘现有固定资产的潜?，正确计算现有固定资产的损耗，对酒店的经营发展具有重要的意义。 ?、固定资产定义 固定资产是指使?期限超过?年的房屋、建筑物、机器、机械以及其他与?产经营有关的设备、器具、?具等。不属于?产经营主要设备物品，单位价值在2000元以上并且使?期限超过两年的资产，也应当作为固定资产核算。 ?、固定资产的分类?录 酒店购置的固定资产，根据《中华?民共和国旅游服务?业会计制度》进?分类核算，固定资产分为以下?类：
1、房屋及建筑物：指酒店所有的营业?房和其他建筑物。
2、机器设备类：包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电?系统、厨房机具、电梯、通讯设备、?型洗涤设备、维修器械及其他机械设备等。
3、电器设备类。包括电脑?络系统、复印打字设备，闭路电视播放设备，?响设备，电视机，电冰箱，空调机及其他电器设备。
4、交通运输类。包括客车，货车，?李车等
5、家俱类。包括酒店各部门使?的所有家具、办公?家具设备、灯具、地毯及?艺摆设等。
6、其他类。指消防监控设备，贵重器?，健?房设备等不在上述分类的固定资产。 三、具体管理制度
1.固定资产管理实?分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到部门和个?，执?岗位经济责任制，做到“物物有?管，??有专职”。
2.固定资产的账务管理归?财务部，每年由财务部负责牵头，组织有关部门?员进?清查盘点，使之账实相符;固定资产的实物管理??，酒店机器设备、仪表仪器等设备归??程部管理;其他资产由所在部门负责管理。
3.酒店各部门主要负责?为该部资产责任?，部门资产责任?对部门所辖范围内的资产负责，并委托专?(部门资产管理
员)进?部门内各项资产的账卡管理和盘点?作。
4.各部门要做好固定资产的维护保养?作，严格执?技术操作规程，遵守操作管理制度，确保设备性能和?作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅?拆卸改装设备。
5.财务部对固定资产建?分类明细账，实??额控制，负责监督和控制固定资产的购置、调?、调出、出售、报废等正常业务，定期检查账?，随时掌握固定资产的变动情况。
6.?程部负责固定资产的维护保养和技术管理?作，对设备的拆卸、安装等技术项?负责施?及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。
7.各部门资产管理员负责管理本部门所使?的固定资产，部门资产责任?应根据部门资产的使?情况，建?部门内部的资产管理程序和资产管理制度，并设?基层管理组织，以共同做好资产管理?作。
8.各部资产责任?和资产管理员必须全?掌握所在部门固定资产的分布使?情况。
9.部门资产管理员在部门资产责任?的直接领导下，主要从事如下?作：
l检查本部资产的使?情况。
l管理部门的各种账、卡、保证卡实相符。
l参与资产的清查盘点?作。
l对资产的内部转移，先填写“资产内部转移通知单”，经部门负责?、总经理签批后，报财务部进?账务调整及卡?调整。
l对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清单”经由?程技术?员鉴定，报部门负责?、财务总监、总经理批准后?能进?报废处理，并注销该卡?。
10.固定资产的添置，应根据经营需要在年度或季度资本性?出预算中列明，添置固定资产时，由使?部门提交申请报告、可?性报告和采购申请单，同时得到部门资产管理员的认可，报部门负责?，经财务部审核，报财务总监、总经理批准后?可采购。预算外的采购需提交详细的说明。
11.?制的固定资产完?后，必须办理验收?续，填制“验收启?报告书”连同材料费、安装费等附件，经?程部、使?部门和财务部验收签字后，报总经理批准并办理报账?续，登记固定资产账?和卡?。
12.直接购买的固定资产到货后，先办理验收?续，填制“验收启?报告书”，部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经?程部、财务部、使?部门负责?签字后，然后办理报账?续，登记固定资产账?和卡?。
13.对固定资产的更新改造，?先由部门提交更新改造申请报告及可?性经济效益报告，报总经理批准后?能进?。竣?后，根据施?部门编制的更新改造交接造册，会同?程部、财务部，使?部门进?验收，办理交接?续，填制“验收启?报告书”连同更新改造竣?决算书等附件，经总经理批准后?账，登记固定资产账?和卡?。
14.固定资产内部转移时，有关部门先提交申请报告，经转?和转出部门负责?签字，由财务核批，报总经理批准后才能进?，然后，由资产管理员填制“资产内部转移通知单”，转?、转出部门办理移交和验收?续并签字以后报财务部进?账务卡?调整。
15.固定资产由于长时间使?发?磨损，不能继续使?或由于其他原因?进?清理报废时，先由使?部门资产管理员填制“固定资产报废清理单”，经?程技术?员审查鉴定，报部门负责?、财务总监、总经理批
16.准后，转财务处理，财务凭有关单据调整固定资产账户并将清理情况记?固定资产卡?内，注销固定资产卡?，另?归档保管。
17.在清查财产中发现的盘盈、盘亏及损失，应查明原因，作出报告，按以下审批权限报批后处理。 盘盈的固定资产，经总经理批准后，按盘盈的重置完全价值?账。 盘亏和损失的固定资产，由部门总监/经理审批，报财务总监、总经理批准。
18.各部严格执?本管理制度，若因?作不落实，管理不善，导致部门使?的资产出现?为损坏、流失、账务不符等情况，将追究部门资产责任?和资产管理员的责任。
19.资产管理员如有变动，应事先办理书?的移交?续，并得到财务部门的认可后?可办理调动?续。 资产管理制度5 第?条为了加强公司固定资产和低值易耗品采购、使?、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，充分发挥资产使
?效能，制定本制度。 第?条本制度适?于公司固定资产和低值易耗品的管理。 第三条根据资产的价值和使?年限，分为固定资产和低值易耗品两类。
1、固定资产：单位价值2000元以上（含2000元），或使?年限1年以上的有形资产。
2、低值易耗品：单位价值在2000元以下（不含2000元）的各种?具物品和办公?品等，并且使?期限1年以下。 第四条公司综合管理部负责对公司资产的实物管理，公司财务部负责对公司资产的价值管理，使?部门负责对公司资产的使?管理。 第五条综合管理部设资产管理员岗位，负责对公司资产的全?统?管理，按部门建?资产管理台账，对固定资产、低值易耗品分设帐薄进?管理，资产使?部门要同步建?使?台帐，各部门必须设??名兼职的资产管理员负责对本部门使?资产进?登记，综合部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进?盘点。 第六条固定资产、低值易耗品的购置：各部门提出采购要求，报综合部（资产管理员）审核，综合部根据现有资产情况及消耗标准，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨并加注意见，如需采购，报相关领导审核批准后，由物资采供部或综合管理部采购?员采购。 第七条固定资产、低值易耗品的验收：采购的资产由采供部和综合管理部依据《物品采购申请表》联合验收，详细核对品名、规格、数量、?额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《?库单》，记?库存；对验收不合格的物品须及时通知采购?员调换，否则不予?库。 第?条固定资产的发放：发放固定资产时，须经相关?员和?政副总审批签字后办理，领??必须在《出库单》中签字确认。使?过程中因保管不善或其它?为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，必须按规定赔偿。 第九条低值易耗品的发放：发放低值易耗品时，综合管理部根据现有资产情况及消耗标准确认是否超标并加注意见，领??和资产管理部门负责?须分别在《出库单》中签字确认。 第?条办公资产使??离职时，须将办公资产移交或归还所?办公资产，经相关部门负责?核实、确认后?可办理离职?续。 第??条固定资产的登记与转移：综合管理部负责核查、统计各部门的固定资产，明确部门使?管理责任。综合管理部资产管理员应根据《固定资产出库单》及时登记资产管理台帐。部门固定资产出现遗失、损毁的应由使?部门填写《固定资产处置申请单》经总经理办公会及相关领导审批后，及时更新固定资产管理台帐；固定资产公司内部调拨转移的，须填写《固定资产内部转移通知单》经转出、转?部门相关?员及部门负责?签字确认后?可转移。 第??条低值易耗品的登记：综合部资产管理员依据《低耗品出库单》，分设部门台帐进?登记。 第?三条固定资产的报废：固定资产经专业?员确认已?法维修或维修费?超过资产原值时，由使?部门申请报废，总经理办公会研究同意后办理相应?续。 第?四条低值易耗品的报废：经使?部门负责?同意，综合管理部经理审批后报废。 第?五条资产的盘点、检查
1、各部门资产管理?员负责本部门资产的?查和盘点，并将清查盘点情况报综合管理部。
2、综合管理部负责资产的登记、检查及?常监督管理?作，不定期抽查各部门的资产管理情况。
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