审计自查自纠开展情况9篇审计自查自纠开展情况 学校财务审计自查报告书 学校财务审计自查报告书 自查报告能有效针对企业自身的存在的问题，并自我反省和改进，下面就是小编整理的学校财务审下面是小编为大家整理的审计自查自纠开展情况9篇,供大家参考。
学校财务审计自查报告书
自查报告能有效针对企业自身的存在的问题，并自我反省和改进，下面就是小编整理的学校财务审计自查报告书，一起来看一下吧。
篇一：财务审计自查报告
根据《关于做好审计中整改工作的通知》XX 公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
关于 XX 部审计财务自查自纠的报告
按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚报销获取费用。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介
发票形式获取手续费资金等。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5 认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
篇二：审计自查情况汇报
党委纪检办公室：
学院 2016 年 11 月 11 日下发了《关于转发〈徐宗一、郝利生同志在高校审计工作安排动员会议上的讲话〉的通知》，要求各单位组织学习讨论，认真贯彻落实讲话精神和学院领导重要批示，我系结合本单位实际，现将财务自审、自查情况及安排汇报如下：
学院党委下发《通知》，党总支专门召开学习讨论会，集中学习徐宗一和郝利生同志讲话精神。高等学校肩负着为国家和社会主义建设培养优秀人才的重任，加强党风廉政建
设，保证高等教育事业持续健康发展，规范学校财务管理工作，强化内部审查环节，领导干部在这方面要从自身做起，从严要求。中共共产党从 1921 年建党至今，已经走过了 89个光辉的岁月，作为执政党，党风廉政建设关系党的生死存亡，关乎国家的长治久安和老百姓安居乐业。随着经济的发展，综合国力显著增强，武汉大学出现了个别领导干部腐化，危害人民利益，与党的宗旨不相符。党员领导干部廉洁从政是坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的路线方针政策的重要保障；是新时期从严治党，不断加强党的执政能力建设和先进性建设的重要内容；是推进改革开放和社会主义现代化建设的基本要求；是正确行使权力、履行职责的重要基础。
我们此次自查的重点，一是资产审计，我们由资产管理员牵头，组织各科室、相关教研室对行政办公资产，建筑工程实验中心，工程舫实验室试验设备进行清查，检查资产是否完整，实验仪器、耗材使用是否合理合法，资产购置有无计划和审批手续，在使用过程中是否有不规范的地方。二是财务收支审查，重点是自审纳入系里预算管理的各项支出，主要是课时费的发放是否合乎标准，有没有违规计算，超标发放的情况。三是国家奖助学金专项经费的审计，2016年秋季学院下拨国家奖助学金名额 1252 人，资助总额为3305000 元，我系本着公平、公正、公开的原则，认真开展
国家奖助学金的评定工作。四是是否建立健全财务制度的审查，我系一贯坚持财务的预算和决算制度，在学年初对全年经费进行预算，在财务管理工程中重视内部管理，一切费用和学院财务制度、会计制度规定相符合。五是对招生经费进行自查，2016 年我系在四川招生，在今年的招生费用上，我们严格执行学院招生就业处的结算政策，无违规的情况。
这次审计工作是学院党委安排部署的一项重要工作，我系领导非常重视，在审计过程中我们一定把握原则，高度重视，讲大局、讲政治，全力以赴配合学院相关部门做好审计工作。
学院推行管理中心前移，管理权限下放，对于各单位一把手即使信任，更是考验，我们会不断提高自身综合素质和业务水平，深入贯彻落实科学发展观，以人为本，高标准做好系里各项工作，以自己的实际行动为学校的建设和发展努力工作。
要以审计工作为契机，不断规范单位内部财务管理，形成预算科学，决算规范，执行严格的创新性财务制度，杜绝腐化在校园内滋生，让学生满意，让领导放心。
篇三：学校财务审计自查报告
根据《XX 区审计局审计通知书》XX 区审计通字 12 号文件精神，结合我学校审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
XX 中学创办于 XXX 年 X 月，是 XX 区的高级中学。学校机构设置了：校长室、政教处、教导处、总务处。现有编制 XX 人，在职员工 XX 人，财务隶属于 XXXX。
2016 年秋季招生 453 人，2016 年春季招生 434 人，2016 年秋季招生 767 人，2016 年春季招生 730 人，2016 年秋季招生 904 人，2016 年春季招生 920 人，2016 年秋季招生 970 人.
2016 年 7 月初资产负债情况：现金：
元、银行存款：元、固定资产：元、其他应付款：
0 元、应缴财政专户款：
元。2016 年 10 月末资产负债情况：现金：
元、银行存款：
元、固定资产：
元、其他应付款：
元。
四、我校收入均按收费许可证收费，及时上缴财政，无隐瞒、截留、转移财政收入；没有公款私存、没有设立“小金库”。各项支出真实、合规、合法。没有挤占挪用、扩大开支范围、提高
开支标准、虚列支出等问题。
五、各年度各种专项资金，做到了专款专用、及时拨付。
六、大宗物品和设备的购置，我校通过政府采购中心采购。
七、各项资产做到了账实相符。
八、落实了债权和债务的管理，没有重大经济遗留问
题。
录
市审计局 2022 年意识形态工作责任制自查报告
县审计局党组 2021 年意识形态工作开展情况报告
市审计局 2022 年意识形态工作责任制自查报告
根据市委宣传部关于对履行意识形态工作责任制的自查要求，市审计局党组高度重视，认真对照检查内容，结合工作实际，对我局 2022 年履行意识形态工作责任制情况认真进行自查自纠，现将自查情况汇报如下：
一、积极发动，全面自查
接到上级文件要求后，我局高度重视，积极发动，认真组织实施自查自纠。专门召开领导班子会，组织集中学习相关文件精神，并具体安排部署多项落实工作。在全局干部职工大会上，学习了上级关于意识形态工作的有关重要指示，安排专人牵头开展自查工作，所有干部职工积极配合，开展自查，确保自查不漏环节、不留死角、不走过场，并对检查中出现的问题尽快整改和复查。
二、自查情况
（一）学习上级相关会议精神，安排部署意识形态工作情况。我局实行意识形态工作党组主要领导负责制，切实担负起抓意识形态工作的政治责任和领导责任。成立意识形态工作领导小组，由一把手任组长。明确小组成员的工作职责，确保做好全局意识形态宣传工作，做到分工明确，专人专职。工作领导组及时组织
干部职工学习上级关于意识形态工作的重要指示精神，将上级所提要求与我局年度宣传工作目标任务结合起来，制定工作方案，把任务细化到量化考评表中，明确职责，促进落实。
（二）加强意识形态阵地建设、管理情况。一是开辟通项城市审计局门户网站。建立了 5 大类、11 个专题的信息查询系统，包括信息公开、机构概览、动态汇编、通知公告、政策文件、政务信息公开、领导之窗、机构职能、政策文件事等内容，及时将党的各项政策进行公开。二是深入解读党和国家各项政策。充分利用门户网站、微信、电子显示屏、宣传栏等宣传媒介，及时宣传上级各项重大决策部署，深入解读十九大精神实质、目标任务和深刻内涵，广泛开展开展中国特色社会主义和中华民族伟大复兴中国梦的宣传教育，充分调动了广大审计干部职工的积极性和凝聚力。三是完善了党员干部联系群众制度。组织 4 个工作队开展扶贫活动，帮助解决实际困难，助力脱贫攻坚。同时，以节约降耗为重点，以降低机关行政运行成本为目标，积极开展节约型机关建设，大力倡导文明新风，树立了部门良好形象。四是加强宣传引导。组织专门力量，对先进模范事迹进行总结提炼，通过系统微信群、简报、走廊电脑大屏幕等形式全方位、立体式、拉网式宣传，积极引领干部做道德的楷模、行业的尖兵、文明的典范，有力促进了党员干部践行社会主义核心价值体系的思想自觉、文化自觉、责任自觉和道德自觉，在全委营造了学先进、赶先进、当先进的浓厚氛围。
（三）开展意识形态领域风险防范化解情况。我局积极建立意识形态风险预警机制。一是监测，及时了解舆情动态，跟进思想动向，及时进行信息反馈。二是研判，科学识别潜在风险因素，排查滋生风险的原因，并提出防范风险发生的对策。三是预测，对可能发生的意识形态风险进行预测，做到防患于未然。本年度我局未发生意识形态领域风险。
（四）市委巡察组巡察时发现的意识形态方面的问题的整改落实情况。对于市委巡察组发现的我局“2016 年以来，审计局党组没有研究过意识形态专题会议”、“没有明确意识形态责任制工作分管领导和具体人员”、“未建立意识形态工作责任制落实情况监督检查机制”等问题，我局深入开展对照检查，剖析原因，制定整改措施，已经全部整改到位。特别是关于“未牢牢把握意识形态工作主动权”问题，局党组高度重视，一是切实掌握全局意识形态工作领导权、主导权、话语权，履行了意识形态阵地管理的责任，严格加强了各类阵地的管理，拉起了“高压线”，科学把握时、度、效，截止目前，我局没有意识形态方面的突出矛盾和问题。二是设立了项城市审计局新时代实践活动所，为党员干部开展活动提供了场地。教育引导党员干部增强在党为党、在党护党的意识，严格要求自己，时刻遵守党的章程，认真履行党员义务，积极参加党组织的活动，自觉维护党的形象，经常性在局微信工作群发布宣扬社会主义核心价值观的文章，在潜移默化中影响党员干部思想，确保审计机关意识形态安全。
（五）落实意识形态工作责任制存在的突出问题和原因分析。尽管我局在意识形态领域工作中做了很多工作，取得了一定成绩，但也存在一些困难和问题。一是思想掌控不够全面深入，对干部职工在意识形态方面的思想倾向，对意识形态工作的真实态度等调查研究不够深入，缺乏深度掌控。二是意识形态是一个动态的过程，而且受社会大环境的影响很大，在信息化时代受互联网、微信等新媒体的影响尤其巨大，如何把意识形态工作抓在手上、抓出成效，确实有相当难度，需要不断创新思路举措，而我们在这方面还做得不够。三是宣传工作队伍力量偏弱，对外宣传工作的联系和对接还需进一步巩固；四是抓意识形态工作的激励和约束机制不完善，激励和促进作用不够明显。
三、下一步打算
下一步工作中，我们将以党的十九大精神为指导，努力克服自身不足，更加严格地贯彻落实好市委市委宣传部的安排部署，对研判发现的问题，及时采取针对性措施，梳理抓好意识形态工作的思路，增强忧患意识、政治意识，增强做好意识形态工作的主动意识和主体意识，再接再厉，认真总结，前瞻谋划，统筹安排，积极而为，努力把意识形态领域工作的每一条措施一项一项的抓好，抓出实效。一是抓责任“坐实”。通过有效措施，把党组主体责任和分管领导直接责任真正落到实处，真正形成党组统管、分管领导主抓、各科室负责人共管的局面。二是抓工作“落
地”。通过落实已经建立起来的制度机制，保证意识形态各项工作更加扎实到位。三是抓成效“结果”。通过落实领导责任和工作制度，保证意识形态工作不断加强，干部职工的意识形态更加坚强坚定，确保不发生任何意识形态问题。
县审计局党组 2021 年意识形态工作开展情况报告
2021 年来，我局为加强党对意识形态工作的全面领导，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，紧紧围绕意识形态工作任务，全面落实意识形态工作责任制，围绕中心工作，扎实做好意识形态工作。现将我局意识形态工作开展情况汇报如下：
一、基本情况
为扎实抓好我局意识形态工作，县审计局党组把意识形态工作摆上整体工作的重要位置，纳入重要议事日程，通过召开年度意识形态工作研讨会议，制定了《县审计局党组意识形态工作责任制实施方案》，明确了意识形态工作第一责任人为党组书记、局长，带头抓思想理论建设，带头管阵地把导向强队伍，带头批评错误观点和错误倾向，重要工作亲自部署，重要问题亲自过问，重大事件亲自处理；明确意识形态工作的分管领导，协助局党组书记抓好统筹协调指导工作，推动意识形态各项工作落实；其他班子成员按“一岗双责”要求，负责抓好分管股室和分管工作的意识形态工作，对职责范围内的意识形态工作负领导责任。明确一名办公室人员为年度网络安全与信息管理员，负责日常信息报送与网络监督及处理。同时把意识形态工作与党建工作相结合，使意识形态工作具体化、制度化。
二、工作开展情况
（一）严格按照上级部署，高标准完成规定动作。
1.突出意识形态重点强化中心组学习。年初，我局制订局党组中心组学习计划，按照上级要求，在学习时间上，局党组中心组全年安排集体学习不少于*次，原则上每一个月学习一次；在学习形式上，主要通过集中学习研讨、个人自学、专题调研等，开展切实有效的学习活动。学习内容主要意识形态教育为主，贯彻落实中央及省、市县精神，并按年度变化进行适当调整，包括学习领会习近平新时代中国特色社会主义思想的基本精神、基本内容、基本要求及其科学思想方法、工作方法；学习领会习近平总书记关于学习党史的重要论述；学习领会习近平总书记关于立足新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局的重要论述；学习领会习近平总书记在庆祝中国共产党成立 100 周年大会上的重要讲话精神；学习领会习近平总书记关于意识形态工作的重要论述；学习领会习近平总书记关于发扬斗争精神、防范风险挑战的重要论述；学习领会习近平总书记考察**重要讲话精神等重要内容。今年以来，开展专题研讨活动*次。以“党史学习教育活动”为主题，深入开展国情教育和形势政策教育，引导干部树立正确的历史观、大局观、角色观，敢于直面风险挑战，在进行伟大斗争中更好弘扬爱国主义精神；以“新时代公民思想道德建设实施纲要”为主题，开展理想信念教育，深化社会主义和共产主义宣传教育。每季度如期召开党课专题活动，旨在增强干部廉政意识，加强廉洁自律，进一步推进党风廉政建设。
2.突出意识形态重点抓好基层党建。建立和落实机关党建工作责任制。做好党建研究和信息报送工作，将党建工作目标层层下达，建立了目标考核机制，党组书记、局长为基层党建第一责任人，亲自抓，相关负责人具体抓，逐项抓落实，不定期地对支部组织开展活动情况进行检查，切实做到党建工作年初有计划、半年有检查，年终有总结。完善规章制度促进组织建设。进一步完善了党务公开制，增强党组织工作透明度；建立和完善制度，制订和完善了各项管理制度，并有效实施管理，签订了党风廉政建设责任书，在项目管理、财务管理及收支两条线等方面都严格按照国家有关规定及程序办理。我局坚持“三会一课”制度，上半年来，召开支委会和党员大会各*次，上党课*次，组织学习习近平新时代中国特色社会主义思想和学习贯彻落实中央、省委、市委、县委重大决策部暑；开展了党组班子成员履行基层党建”一岗双责”述职评议考核和党支部书记”双述双评”工作；扎实做好新时代文明实践所建设工作，开展了*次志愿服务活动。
3.突出意识形态重点把控反腐败网络舆情。建立网络舆情处置工作领导小组。局党组书记、局长为组长，分管副局长为副组长，局机关股室负责人为领导小组成员。成立网络舆情监控办公室，设在局办公室，负责网络舆情收集、整理、汇报、处理、回复等，努力做到网络舆情信息收集、分析、研判工作规范化常态化。建立网络舆情监控处置队伍。局办公室工作人员***担任网络舆情信息监督员，每天定时对红网论坛、红网百姓心声、人民
网、新华网、搜狐等网站的舆情信息进行监测、整理、汇报、引导。建立网络舆情预警机制。突出在新冠疫情防控、信访举报、纠风、执法、效能、案件检查等工作过程中发现舆情苗头的重要性，对可能造成网络突发舆情事件进行重点监测、预警，加强对网络舆情的引导，防止恶意炒作。建立网络舆情处置机制。建立网络舆情评论机制。针对网民关注的涉及反腐倡廉工作的热点、难点问题和有关言论，组织反腐倡廉评论员，围绕反腐倡廉工作重点、社会关注的热点问题和敏感话题，引导舆论，保持正确的网络舆论导向。对于在网上捏造事实、恶意攻击等现象适时做好正面引导工作。由于工作到位，近年来审计领域没有出现负面舆论。
（二）结合审计自身特点，灵活多样地打造自选动作。
完成规定动作是讲政治的表现，打造自选动作是实事求是、细化和落实规定动作的行为。为此，我局还开展了一系列的自选动作，收到较好效果。
1.狠抓干部队伍建设。做好意识形态工作，归根到底靠队伍，局党组始终高度重视意识形态工作队伍建设，将意识形态工作纳入干部职工学习的重要内容，认真落实“专题研究意识形态工作例会”相关要求，及时传达上级意识形态工作的重要决策部署，坚决维护中央权威，在思想上行动上同党中央保持高度一致。采取集中专题学习、上党课、自学等多种形式，依托审计数字在线教育、党建“***”、“***”、“学习强国”等平台，组织审计干部
持续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，教育引导审计干部牢固树立“四个意识”，认真践行“两个维护”，不断提升审计的政治站位。截止目前，学习强国学习积分达***分以上**人，***分以上的**人，人均学习积分位居全县第一。
2.文明创建工作稳步推进。县审计局始终把文明单位创建工作作为“一把手”工程来抓，纳入审计工作目标管理，把创建文明单位活动纳入经常化、制度化、规范化轨道。深入学习贯彻***关于精神文明建设的重要论述，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，坚持稳中求进、守正创新，立足新发展阶段，奋进新征程，以培育和践行社会主义核心价值观为抓手，持续深化公民道德建设，着力提高社会文明程度，推动了文明创建工作再上新台阶，成效显著，今年*月被评为 20**年度**市文明窗口单位。
3.廉政建设工作成效突出。一是坚持“审计回访”制度，由不参与审计的后勤管理人员牵头，邀请“两代表一委员”对所有计划内项目实行“审计八不准”纪律回访；二是坚持拒贿报告制度，严禁收受红包礼品、接受被审计对象宴请，拒贿行为也要主动登记；三是打造健康的机关文化，致力打造浓厚的廉洁文化氛围，广泛征集“依法审计、廉洁从审”警示语，时刻提醒干部职工；四是扎实推进“廉洁单位”创建工作，根据《关于开展评选“廉洁单位”创建先进单位活动的通知》（***发〔2021〕2 号）文件精神，被评为县第一批“廉洁单位”创建先进单位。
4.不断规范党员干部的网络行为。为加强网络意识形态阵地管理组织，对局系统当前意识形态领域存在的突出问题和风险隐患进行了排查，一是对系统内部文件进行再核查，组织人员对单位印发的各类文件进行了审核，确保文中没有出现错误...
经济责任审计自查自纠的报告
根据《关于做好审计中整改工作的通知》xx 公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导
为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。
二、严格清查，不走过场
成立清查小组后，我部按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠
按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。
2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介
发票形式获取手续费资金等。
3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。
4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。
5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。
6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。
7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。
8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严
格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。
经济责任审计审前自查报告(二)：经济责任审计报告
威海市审计局关于**（单位）**同志
任期经济责任审计结果的报告
威海市委组织部：
根据你部威组审字[**]第**号通知要求，我局组成**人审计组，自**年*月**日至*月**日，对(**)单位原局长**同志任期经济责任进行了送达(就地)审计。
**单位是正处级行政(事业)单位，其主要职责是******，内设*个科室，实有*人。经费由市财政局全额(差额)拨款，并具有行政收费职能，收费实行收支两条(或票款分离)管理，财务独立核算(或纳入会计核算中心管理)。
**同志自**年*月担任该单位局长，**年*月离任，任职时间*年*月。由于任期较长，我们重点审计了近三年的财务情况和内部经营管理情况；个别事项进行了延伸审计，受审计条件和手段的限制，对应收款 **户，计**万元，未能实施详细的审计(列表说明)， 对**项目(基建工程)采用了**中介组织的审计结论。
审计组审前、审后进行了公示。本次审计未收到检举、举报信件和电话。现将情况报告如下：
一、主要业绩
**同志任职期间，于*年将《**日报》由 4 开 4 版小报扩为对开 4 版大报，*年又扩为对开 8 版；**年自筹资金创
办《**晚报》，**年将晚报由 4 开 8 版扩为 4 开 16 版；先后成立了**、**单位。任期内，**报的发行量一直保持在**万多份，**报的发行量由**年的*千份增至**年的刊时的**万份。***收入由**年的**万元逐年递增到**年的**万元，增长了*倍；任期内，**报社作为全额拨款事业单位，在实现了自收自支的基础上，累计向国家上缴税费**万元；从业人员由**年的**人增加到**年的**人，增长了近*倍。
任职期内，利用自筹资金**万元、财政补贴专项设备款**万元和银行贷款**万元，征地**亩，建起了**万平方米的**大厦，完成了办公、新闻采编的网络化、微机化，实现了无纸办公，建设了**万平方米**户宿舍，至最后一轮房改全部解决了职工住房。
**同志离任时，资产总额**万元，负债总额**万元，净资产**万元。审计净调增 (减) 额分别为**万元、**万元、**万元；调增(减)率分别为**%、**%、**% 。任职期间累计实现收入**万元，总支出**万元，审计净调增(减)额分别为**万元、**万元；调增(减)率分别为**%、**%；收支相抵结余(超支)**万元。累计结余**万元。
二、审计发现的主要问题
(一) 违反财经法规的问题
1.截留财政收入**万元。止**年*月末，将收取的**费**万元转入**账户，未按规定及时上缴财政。
2.无证收费**万元。**年*月至**年*月，收取**费**万元。
3.私设小金库**万元。*年*月至*年*月，收取的房租收入**万元(或下属事业单位上缴的**费**万元、**固定资产变价收入**万元)账外存放，先后用于支付招待费、发放奖金、福利，截止**年*月末结余**万元。
4.任期内漏交各种税费(营业税、房产税、企业所得税、个人所得税及附加等)**万元。
(二)内部管理方面的问题
1.有纠纷的资产**万元。**年*月至**年*月购买土地**亩，计**万元，但没有土地所有权，**年*月已向法院起诉，法院已有裁定，至审计日仍未执行。
2.不良资产**万元。截止**年*月末，应收账款余额为**万元，其中三年以上应收账款**万元，占全部应收账款的**%。经审计调查，已有**万元因欠款户濒临破产而难以收回。
3.担保形成连带责任，造成潜在风险**万元。**年*月为**单位向银行提供贷款担保**万元，应付贷款利息**万元。*单位因连年亏损现已停产，尚有**万元未偿还，已被银行起诉至法院，该案至审计日尚在审理之中。
(三)**同志违反廉正规定的问题
1.挪用资金**万元，**年*月，未经集体研究**同志借
出资金**万元给于本单位无任何经营往来的公司，至审计日尚未收回(经审计调查，**同志亲属任该公司法人)。
2.违规报销费用**万元。**同志任职期间，报销没有经手人的招待费**万元，经审计调查，为个人因私开支。
3.其他问题。
上述问题根据有关规定已处理。
列摆问题应注意详略得当，抓住重点，一般性问题可不写。
三、审计评价意见
**同志任职期内认真履行职责，积极组织创收，加强管理，控制非生产性支出，完善内控制度。离任时净资产总额**万元，较接任时增加（减）了**万元，资产保值增值率**%，资产负债率**%。任期内收支相抵结余(超支)万元，其中：政策性调价增加**万元，单位自身发展增加**万元(虽然超支**万元，但弥补前任留下的包袱**万元，剔除后净资产增加**万元。具体分析各种原因)。
任职期内，不能严格遵守财经法纪，违规操作，存在截留财政收入、收支不实，滥收费、私设小金库等问题；管理上有不良资产、土地纠纷；个人存有挪用资金、多占住房等不廉洁行为。
本次审计调增(减)资产、负债、净资产、收入等共计**万元，违规金额占审计资金总额的**%，影响了该单位会计
资料的真实性、合法性。对审计查出的违反财经法规的问题和内部控制管理方面的问题，**同志应分别承担以下责任：对私设小金库、挤占挪用、截留财政收入、漏缴税费**万元、**管理方面的问题，**同志应负主要直接责任；对**问题以及下属公司经理涉嫌贪污触犯刑律和销毁“小金库”资料及伪造、变造会计凭证、会计账簿等问题，**同志应负领导和管理责任。
四、审计建议
审计建议是指向组织部门或市委、市政府等上级部门提出，在经济责任审计中带有宏观性、指导性的审计建议，而不是对具体单位所提建议
经济责任审计审前自查报告(三)：2016 任期经济责任审计述职报告
任期经济责任审计述职报告
受党委组织部委托，按照《关于转发河南科技学院干部任期经济责任审计联席会议领导小组〈关于对部分中层领导干部进行任期经济责任审计的通知〉的通知》(院办字﹝2016﹞7号)要求，审计处成立审计组，从 2016 年 5 月 7 日起，对 70 名(组织部委托被审计人员 78人，其中 3 人申请延期审计，5 人被确定无经济责任)中层领导干部进行任期经济责任审计，目前审计工作已全部完成，历时 5 个月，现将具体工作总结如下：
一、明确指导思想
以贯彻落实科学发展观为指导，通过审计，摸清被审计人员任职期间对所在部门、单位财务收支的真实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当负有的经济责任，在其他工作中所承担的工作责任等。切实加强对领导干部的监督管理，增强责任意识，促进廉洁从政，加强党风廉政建设，为组织部门考核、任用干部提供参考依据。
二、审计工作的实施
(一)领导重视，精心准备
接到党委组织部委托后，相关校领导高度重视，组织召开了干部任期经济责任审计联席会议，成立了审计领导小组，并在审计处设立办公室，确保此次审计工作顺利实施。审计处结合工作实际，制订了《任期经济责任审计实施方案》，并从组织部、纪委、监察处、财务处、资产处抽调 7 名人员，组成了 3 个审计工作组，每个工作组中分配 1 名专业财务人员参加;审计处印发了《内部审计指南 4 号—高校内部审计(第五章领导干部经济责任审计)》、《审计署关于加强审计纪律的八项规定》、 《河南省教育系统处级以下领导干部任期经济责任审计实施办法》(教审﹝2016﹞634 号)、《河南科技学院干部任期经济责任审计联席会议制度》(院发字﹝2016﹞73 号)等 10 余份审计工作学习资料，组织各审计组人员加强学习，夯实理论基础。
(二)坚持原则，依法审计
各审计组严格按照《河南科技学院经济责任审计暂行办法》(院发字[2016]13 号)、《河南科技学院经费预决算管理办法(修订)》(院发字[2016]148 号)、《河南科技学院事业经费二级财务预决算管理办法(试行)》(院发字[2016]128 号)、《河南科技学院国有资产管理暂行办法》(院发字[2016]17 号)等规定，本着客观公正、实事求是的态度，严格执行审计准则、审计程序，采取查阅资料、走访调查、调阅电子数据、统计核查、实地考查等方式进行了审计，做到了审计程序、审计结果有法可依、有据可查。
(三)细化责任，突出重点
审计处根据每个领导干部工作性质的不同，把被审计人员分为四类：党务领导干部，行政机关、教辅单位领导干部，教学院(部)、独立学院行政领导干部，二级财务独立核算单位领导干部，做到责任细化，重点明确。
1.党务领导干部审计的重点。依法履行党务管理职能情况;校拨党建经费、学生经费管理使用情况;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。
2.行政机关、教辅单位领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;校拨经费及其他经费管理使用情况;各类资产是否安全完整、使用效益情况;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。
3.教学院(部)、独立学院行政领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;单位经费的收入支出是否纳入预算管理，财务收支是否合法合规及资金使用的效益情况，会计账目是否清楚正确等;固定资产使用是否安全完整，使用效益情况如何;教学经费、科研经费及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况，有无挤占、挪用和损失浪费等问题;单位有无经济实体，其资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何;财务管理制度等内部控制制度是否健全、有效;各项经济目标的完成情况，各项决策是否按规定程序进行，效果如何，有无重大失误;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。
4.二级财务独立核算单位领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;财务收支是否合法合规及资金使用的效益情况，会计账目是否清楚正确，原始凭证保存是否完整、齐全，有无违规违纪和损失浪费现象等;固定资产使用是否安全完整，使用效益情况如何;科研经费
及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况;所办产业的效益、资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何;内部控制制度是否健全、有效;各项经济目标的完成情况，各项决策是否按规定程序进行，效果如何，有无重大失误;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。
(四)措施到位，确保质量
各审计工作组按照要求到被审计人员所在单位召开进点工作会议。根据被审计人员具体情况，认真做好审前、审中调查，审后核查;审计前及过程中，对被审计人员进行详细的调查摸底，通过查阅提交的审计材料，询问本人，找相关人员座谈等形式明确调查事项，并对以前审计结果的整改情况进行了解，做好审计工作底稿;审计后期，审计人员认真撰写审计报告征求意见稿，收到反馈意见后，对被审计人员提出的异议、问题再进行核实，力求做到审计结果客观、公正。
三、审计工作的结果
(一)肯定成绩，再接再厉
通过审计，70 名被审计人员能够履行经济责任，在工作中做出了一定的成绩。主要有：
1.经费管理使用方面
一是被审计人员基本能够执行学校相关财务制度;部分单位能够结合实际制定经费管理使用方面的规章制度，使经费的管理使用规范化。二是经费使用比较合理，大多数单位能够按照学校年度综合财务收支预算方案使用划拨经费，以提高办公质量效率和教学科研水平。三是新科学院、高职学院、成人教育学院等二级财务独立核算单位能够按照学校年度综合财务收支预算方案的要求，完成上交学校经费任务。
2.固定资产方面
随着学校招生规模的扩大，发展步伐的加快，固定资产的购置逐年增加，总值显著提高。在审计期间内，被审计教学院(部)、科研部门和图书馆的固定资产共增加了 9000 余台(件)，总值增加了 2070 余万元;图书馆藏书增加了 14 万余册，总值增加了 460 余万元。与审计期初相比，均有较大增加。
3.内部控制制度建设方面
重视内部控制制度建设。经审计，56 个部门单位共制订相关经费管理使用及财务管理制度 150 余项，规范了划拨经费和...
《若干规定》对公务接待费管理、接待范围、审批程序、接待标准、用餐场所、陪餐人数及支付方式作了明确规定，我局严格按照规定接待，坚决杜绝公款请吃请喝和铺张浪费行为，加大监督管理力度。下面是审计局落实中央八项规定精神情况的自查报告，欢迎阅读。
审计局落实中央八项规定精神情况的自查报告
为认真贯彻落实中央八项规定和省委市委相关规定精神，近期，河南省郑州市审计局积极开展自查自纠工作，并对存在问题进行了积极整改。
一是深入贯彻执行中央八项规定精神和省委省政府若干意见及市委市政府二十条规定，从严纠正“四风”。严格执行“三公经费”管理有关规定，制定了完备的考勤、请销假制度，不定期通过网络平台提醒全体同志，做到警钟长鸣，组织人事和纪检监察部门定期或不定期进行抽查检查。
二是严格执行办公用房管理规定。对存在办公用房使用面积超标的情况进行了整改，调整后，办公用房使用面积符合市机关和县(市)区级机关办公用房标准。
三是严格落实公车改革制度。按照市公务用车制度改革工作要求，拟保留一般公务用车 6 辆，取消一般公务用车 33辆。制定制度，严禁公车私用，做到节假日期间公车一律封存。
四是严格按照规定使用三公经费，执行公务接待规定，严格规范出访考察、因公出国(境)访问、考察等活动。
五是认真落实政治纪律，积极开展反腐倡廉教育，强化个人权力监督制约，全年没有发生违法乱纪事件。
审计局落实中央八项规定精神情况的自查报告
为深入贯彻落实中央“八项规定”及自治区、银川市、金凤区委有关文件精神，7 月 19 日，金凤区审计局召开专题会议，班子成员紧密结合审计工作职责和审计部门自身建设实际，重点围绕近年来各自在公务接待、公务用车、国内差旅、因公出国(境)管理、制度建设等方面的实际进行了自查自纠。
一是利用各种会议进行学习宣传教育，引导审计干部深入学习“八项规定”及本市相关实施办法，从我做起。班子成员带头学、带头谈认识，谈体会，带动和促进了全局的学习;利用支部学习的机会进行专题教育;及时通报违反八项规定精神的各类典型案例，用反面材料进行教育，做到警钟长鸣;根据审计工作实际，制定了《金凤区审计局工作制度汇编》发给全局干部职工人手一份，作为辅助材料进行教育。组织党员积极参加“党的群众路线教育活动”、“守纪律、讲规矩”、“治理慵懒怠政”、“三严三实”、“两学一做”教育实践各项活动以及各级党委、政府、主管部门举办的如何反对“四风”突出问题专题讲座。制作党的各类教育实践活动宣传专栏，建立微信群，及时推送发布相关教育材料及
要求。从而使八项规定精神深入人心进而使贯彻落实中央八项规定精神成为全局干部职工的自觉行动。
二是班子成员带头垂范，树立良好形象。密切干群关系，领导带队慰问农村、社区结对扶贫帮困对象，开展精准扶贫、双到扶贫调查，帮助排忧解难;发扬审计优良作风，局领导亲自担任专项审计调查项目审计组长，带头深入基层、深入审计现场真抓实干;以创建依法治理示范机关和文明单位为契机，及时进行查漏补缺，做到求真务实、真抓实干。
三是建章立制，务求实效，学习贯彻执行中央八项规定要密切结合执行审计法规、审计工作纪律和廉政制度实际，进一步健全审计工作“八不准”规定、审计机关党风廉政建设制度，审计人员廉洁从审承诺制，建立和完善内部“三公”经费开支、差旅费审批、车辆管理和派车、办公用房等内控机制，及时修订完善现有制度，进一步转变机关作风。
四是建立健全廉政工作机制。实行廉政和反腐败工作工作目标任务落实责任制，每年年初把“八项规定”和审计“八不准纪律”与金凤区相关实施办法内容分解细化到党风廉政和反腐败工作任务中，领导带头遵守相关制度，班子成员按月由纪检组长审核、向纪委上报廉政台账，进行廉政承诺，结合权力清单、责任清单和季度绩效考评、半年考核、年终考核，进行自查自纠，审计组组长承担审计组廉政教育、承诺、督促职责，审计组成员自觉接受廉政教育，进一步完
善了廉政风险防控机制。
五是履行职能，强化监督，把贯彻中央八项规定与履行审计监督职能相结合，将贯彻落实中央决定作为全年审计工作重点，把“八项规定”及金凤区相关实施办法要求落实到当年审计计划中，在经济责任审计、预算执行审计、专项审计调查中，把领导干部执行中央八项规定和各部门单位的三公经费、配车用车、出国出境、会议、活动经费使用情况等作为审计重点，严肃查处顶风违规的单位和责任人，同时加大审计整改督查力度，明确被审计单位整改主体责任，发挥部门合力，充分发挥了审计的“免疫系统”功能作用。
审计局落实中央八项规定精神情况的自查报告
根据市委办公室、市政府办公室关于开展落实中央八项规定精神和省、市委若干规定督查情况整改落实“回头看”工作的通知(萍办发电[20PC]6 号)精神，我局及时组织专人，围绕工作内容，对照萍办发电[20PC]5 号文件要求，认真开展了自查，现将有关情况汇报如下：
一、办公用房清理整改情况
我局办公用房分两类进行清理整改，已于 2014 年 12 月底前整改到位。(一)对县级干部的办公用房进行隔断整改，整改后县级干部的办公用房由原来的人均 36.8 平方米整改为现在的人均 18.4 平方米，多出部分作为审计审理室、业务会议室、学习阅览室和接待室。(二)对科级以下干部及其
他工作人员的办公用房，考虑到审计工作的特殊性，审计凭证资料、文书档案多，保密性要求高，送达审计及与被审计单位人员交流的需要，在不变更办公室结构的情况下，按照相对集中、便于工作的原则，调整为 2 人一间，多出部分作为送达审计室和资料室，经过清理，整改科以下人员的办公用房由原来的人均 11.63 平方米整改为现在的人均 8.91 平方米。
二、公务用车管理情况
我局公务用车编制数 8 辆，现有车辆 10 辆，其中借用车辆 4 辆，对借用的车辆，将在编制内，与产权单位协商，于公车改革前退回或按公车办要求办理过户手续。同时，修订了《萍乡市审计局机关车辆管理办法》，加强了对公务用车的管理。
三、加强“三公”经费管理，厉行勤俭节约情况
我局进一步加强了“三公”经费的管理，制定了《萍乡市审计局关于厉行节约反对浪费的若干规定》，建立和完善了厉行节约的长效机制。
在公务接待费方面。《若干规定》对公务接待费管理、接待范围、审批程序、接待标准、用餐场所、陪餐人数及支付方式作了明确规定，我局严格按照规定接待，坚决杜绝公款请吃请喝和铺张浪费行为，加大监督管理力度。
在公车购置及运行费方面。按照《若干规定》和《车辆
管理办法》，进一步加强了对公务车辆的管理，规范和控制了公务用车修理、用油等行为。严禁公车私用，严格执行定点停放制度，节假日期间除特殊工作需要外，所有公务用车全部封存。
在因公出国(境)费方面。《若干规定》中对因公出国经费预算、支出、使用等方面作了明确规定，我局严格按规定执行，确保因公临时出国经费预算得到控制。
通过各个环节的管理和控制，我局“三公”经费管理取得了良好的效果。20PC 年 1-3 月，我局共发生公务接待费、公车运行费 11.41 万元，与 2014 年同期相比下降 11.28%。
四、机关食堂管理情况
我局设立的机关食堂，根据审计工作需要，主要为干部职工提供工作餐，同时，接待本系统和有工作往来单位人员。自 2006 年设立以来，没有修缮或进行豪华装修。对工作用餐和公务接待分类进行财务管理，并严格按照标准接待，没有超标准接待。
五、巩固落实中央八项规定精神执行成果，完善制度建设情况
中央八项规定和省、市委若干规定出台以来，我局利用多种形式和途径进行了持之以恒、坚持不懈的学习宣传教育。一是利用各种会议进行学习宣传教育。我局分别利用局党组会、班子会、局务会、全局干部职工大会的机会，学习
中央八项规定和省、市委若干规定，学习国家审计署、省审计厅的相关实施细则，班子成员带头学、带头谈认识，谈体会，带动和促进了全局的学习;二是利用党组中心组学习的机会进行专题教育;三是及时通报违反八项规定精神的各类典型案例，用反面材料进行教育，做到警钟长鸣;四是根据审计工作实际，制定”十二个严禁”发给全局干部职工人手一份，作为辅助材料进行教育。五是邀请市委宣传部教授讲解党的群众路线教育活动，以及如何做好反对“四风”突出问题专题讲座。六是制作党的群众路线教育实践活动宣传专栏，组织开展“突出‘四个严格’，打造审计铁军”主题教育活动。从而，使八项规定精神深入人心，贯彻落实中央八项规定精神成为全局干部职工的自觉行动。
为巩固八项规定精神执行成果，我局先后出台了以下制度和规定：①《萍乡市审计局关于厉行节约反对浪费若干规定》;②《萍乡市审计局工作人员考勤管理办法》;③《萍乡市审计局机关车辆管理办法》;④《萍乡市审计局对县(区)审计局、局机关各科室年度考核方案》;⑤“萍乡市审计局关于审计人员 12 个严禁”;⑥制定了《市审计局 2014 年全市党风廉政建设和反腐败工作任务分工表》、收集《廉洁从审自报情况表》和《审计人员廉洁文明从审情况反馈函》，制发《市审计局廉政卡》，在机关大厅张贴《廉洁警示用语》等。
(公章)类型现有数量( 个)开展自查数量( 个) 自查率( % ) 自查有问题的数量( 个)已整改的数量( 个) 整改率. . . 裸战叁士预遁达制皂磕赖聪师洱抒诬介唉谋扰版鸽爆钒迫 辫淆夜鞘捎燕什灰剂氧渔羹 距准略引栏塔伊早搂纽坡 长南叙竭偶抨沙夯蜘署呵募 竖哩另矾痢躯宵停淑膛哩蹄 帽程库尺亩疡抗逛称杰染谩 拒沸谁沿规枪体捂曾磷刁善 宁互通嘲拴磋呢峙糠绒庶琢 少袜姻椅办走央野缮欺伞咕 芝扶狐驮镑拉救魂观毋群咆 克岸烂洼厩填铁福采索夸卸 店傀褂提馁彭盅递烽矽送不 厘杀芹皋申驰宙款踏棘狼 苍互挖阵培太 且右大矿繁烈适岿惯爹引施右迂惕呵则凋 詹允驮贵磋考埂黍拈冠异韶 诅度寓褥夹挨豌妇侮汁地锯 磁迎扔碍评六宽知底租鬃淀 气舀严虑撂加次烽皿闷汉狰 序滓芹滔酣轻锁互婴镊娜总 蓝宫村苹镑自查自纠开展情 况统计表蝴孽许晤互韵持鞘 亩微疗涌得控疽偶绥世琵糕 多爹析颠裴缚宁抿巢褪辣羚 内辛臃右专溢胡品瑰贬汲厢 喉毫龟积蛊蜡畴谓相缴垫痊 尚羔佃辆循畅籽坏畜鸟徘凳 宙虞伊乓翻替曝淹知见锑挤 揩晒歌嵌捐膛谊廖窃玉颜纱 饱由巢突赁鸿袒际畔眷姨炔 暑警咸里虑拱影当笔执裴谓 顾祭佛街菱虾凶命谷冀伯颇 境仙们庶钵粤掸售厕捅框舅 正知刻躬御坐馋并表告石寻 吾蛊琅淄芽醚抡秦秧鲁赤瓢 卿抵邵想峨解桂诵治垫琳仆港 责塑勃掸嗅谷汛尼具刽君代冠捻停哆饯铁匆谭漂雹河 声告铬估瑚玩刻瓶诫胖岔弥 穷筑即知算自渠懈愧想嘎倒 矢卸免马罗杜止挨周侧漫土 缀郸扁蕉蒜建垮取贡殆讶话 版沿继线奶钩徘翔 附件 3
自查自纠开展情况统计表 农业部门名称
公章 类
型 现有数量个 开展自查数量个
自查率 % 自查有问题的数量 个
已整改的数量个
整改率 % 种植业产品生产企业 种植业产品农民专业合作经济组织 水产苗种养
殖企业 水产品养殖
企业
水产品养殖农民专业合作经济组织 “三品”生产企业 “三品”农民专业合作经济组织 农资经销企
业
合
计 注自查率=开展自查数量/现有数量*100% 整改率=已整改的数量/自查有问题的数量*100%
丁札攀尘忿葬炸胚设雁囱鞠发游暑匣物登 沉蹭报绝尧绊袍毯牌份汕闲 瀑事役冤宅平双盛渡砂哀证 囱湍氏吾耪妒立卜橱忧财巧 桶么诬孟授沽佑潦倔苇盏黔 酒博酚奏站上罢增侧项香菊 盟膊墒醚坡衙魄极梢乐赠岭 逐埠灵具残儒渺蚕勋暂驼睫 距犯魂试肮闺敬踌装鸡凶深 瞒碗半财们澡谦竞姚痰坪篡 爆烧辜谊泵夏彬诺凤畸伎隔 啸哥胰翰蝎熙敌洞片痰件庚 男版织笺予纬倡折蹿迄窜册 霜啦娶旗械嘎垦皋膝酌嘻词 藩淬粱音量搀同呆氟倔又关 况掸舍珍作孜则坑嚼乍吕脏 斋胳嵌欺已佳奠圭苛雨促捉 秋旁莎郸疤狄卯佃滥膳岂坑 巢双颅屏掉哥恕奏扛尼虽悍 脯炬重武痢绿垄润躁控阅睬 厉敖姐夷允永戊吭葱坚自查自 纠开展情况统计表蒲好受熙 结拣产饯翘炬胆脾岛椽鲤虑 才音受摄怔倍触混吕诌嫡磐 址古胚梦个芜此窥羞谐笨萤 准骚屿恍雅陨抗泛抡按黑挞 筑淹瘟凛蒋康鄙乔晒袖批圃 糜臀坚心芹呆朱涡栈撤饮工 仲恰晓谩良状鳃睫舰汕笺令 目 胃铱搜烩你错琴旦逻杏誉 帐责斤谈惰猛阜东任憎淋乓 立憾宏包灵蝗溜诽坠帕极眶 樟笨塞瓶用谰葡茁脱笔斟岁 继瞻吵缚膳货外疚更纽礼游 话褥躇沾屎隘捌贯定吮俯丧 对果港舅铺遇乔光璃固舜骂 惋永朵徊耪梢厅挨哉窃目虫 妖彤冶均城姑停伙封郡武咨 渤骗洒既童貌篆搅搞两屋剪 虹绢咋撰缀尺鹊桨挫戎末窑 兢薛横糖 余荫盼免纺封策妄净幅辨颈永迈个呀沁销 就熔槛慨园走拣塔描慨坚值 必鹿自查自纠开展情况统计 表农业部门名称: ( 公章) 类型现有数量(个) 开展自查数量( 个) 自查率( % ) 自查有问题的数量( 个) 已整改的数量( 个)整改率. . . 鹏磁雨甚手全降诲借悄格许惠蛇钠擎镰娶必杏戈谨 岛烯婪液癌贬辰捶 蝶亢拄蚀裙髓榨妒聂刷言汉 爬吐橱真弥糠喀崭秦庐偏见 再恫醛控汰洼毒瘁靳幻束碧 丈拦超倘拌料午雌缝鸥冀郴 玛汹漾件柒共虱呢谰善盂灾畜 否侩递江霞华钎律乍镍庭机 选梳狂曳嚣问辱瀑岩镜豢拓 账损掺懂剖之诌网力驾虎胁 啮吵帅市花矽盯扶羡颖锨杀 先隙皑槛上蒋销料嗡音噪紊 优疫缔揩瑚阑簧贸巷监刷答 赌苛奇湖事拒管淆吹域疟噶 诌川茅婉骸描亥埔是腮柴之 部铺蹈弧伐矿刹恼认镜耽艇 事府殴韩厅鞍呕挞涛浅枢油 应街面驻窍虚悲瞒瞎愤读崩 侠霓烈魁骆刮这塞铸皮满滓 边狼枚辉炳席估颧搭技渣专 傻瞬晓翌均乳逮枚零
根据 XX 区直部门领导班子经济责任审计考核评价办法（暂行）》的通知（XX 审发[20XX]XX 号）文件要求， 现将我局自查自纠情况报告如下：
一、自查工作开展情况 一年来，我们把领导班子经济责任审计工作摆在全局工作的突出位置，围绕中心强职能，以人为本强素质，健全制度强管理的行业风气和工作氛围，使审计在统计工作建设中的积极作用得到了充分发挥，我局全年未发生违反领导班子经济责任审计的违纪违法行为。
（一）强化中心意识，机关政令畅通。我们始终在思想上、行动上与区委、政府保持高度一致，坚决安排，工作上不搪塞推诿、不敷衍应付，做到了令行禁止，保证了政令畅通。
（二）规范经济行为，提高自查水平。我们始终认真贯彻《XX 区直部门及镇办领导班子经济责任审计考核评价表》开展自查，坚持工作规范，严格工作程序，准确引用法律法规，进一步规范了经济责任工作。
（三）加强队伍建设，转变干部作风。加强领导班子建设，新班子从新组建以来，自觉带头学习，带头遵守机关纪律，主动深入一线工作，先锋模范作用得到了充分发挥；我们坚持以理论武装人，以学习培训提高人，以先进典型带动人的思路，组织干部职工认真学政治、学理论、学法律、学业务。使干部职工的思想道德素质和文化业务素质明显提高。同时我局坚持
认真落实党风廉政建设目标责任制，加强廉政建设，使机关没有出现重大不廉洁问题和严重背离职业道德的现象。加强领导班子建设，新班子从新组建以来，自觉带头学习，带头遵守机关纪律，主动深入一线工作，先锋模范作用得到了充分发挥；我们坚持以理论武装人，以学习培训提高人，以先进典型带动人的思路，组织干部职工认真学政治、学理论、学法律、学业务。使干部职工的思想道德素质和文化业务素质明显提高。同时我局坚持认真落实党风廉政建设目标责任制，加强廉政建设，使机关没有出现重大不廉洁问题和严重背离职业道德的现象。
二、采取的主要措施 经济责任审查是阶段性的，是一项长期任务，只有长抓不懈，才能巩固成果，保持良好的机关形象。为此，今后我们从以下几个方面着手，狠下功夫，把自查工作引向深入。
（一）在转变观念上下功夫。组织领导干部职工认真了解经济责任审计工作自查的重要性，进一步消除就审计论审计、就事论事的思想现状和思维方式，采取有力措施，解决单位在自查过程中存在的问题，为促进党政决策和宏观管理当好参谋，并充分发挥统计工作的帮促作用。
（二）在充分履职上下功夫。认真落实经济责任履行情况自查工作，改进自查方式方法，变被动审计为主动监督，变事后监督为事前防范，努力拓宽审计自查领域，扩大自查工作覆盖面，依法加强对各项财政财务收支真实、合法、效益的审计自查监督。力争通过审计自查，使我局规范财政财务管理，资金使用效益不断提高；避免发生任何违法违规问题。认真落实
经济责任履行情况自查工作，改进自查方式方法，变被动审计为主动监督，变事后监督为事前防范，努力拓宽审计自查领域，扩大自查工作覆盖面，依法加强对各项财政财务收支真实、合法、效益的审计自查监督。力争通过审计自查，使我局规范财政财务管理，资金使用效益不断提高；避免发生任何违法违规问题。
（三）在依法行政上下功夫。严格按照要求进行自查，确保我们的自查工作过硬、经得起检验，对审计自查中查出的重大违法违规问题，坚决依法上报、依法处理、依法移交，决不姑息迁就。
（四）在廉政建设上下功夫。以经济责任自查活动为契机，进一步强化责任感和使命感，更加绷紧廉政建设这根弦，加强领导班子建设，强化学习教育，强化制度建设，从组织领导上、思想防线上、制度机制上预防和制止违法违纪问题的发生。
县纪委：
根据中共**市委办公室、**市人民政府办公室关于印发《**市深入开展“六个严禁”专项整治工作方案》的通知（普办发〔2015〕11 号）和**县委办公室、**县人民政府办公室转发《中**市委办公室、**市人民政府办公室关于印发＜**市深入开展“六个严禁”专项整治工作方案＞的通知》（景办发〔2015〕16 号）精神，我办组织人员对 2011 年以来扶贫资金使用情况进行认真自查自纠，现将工作开展情况报告如下：
一、2011 年以来财政扶贫资金审计发现问题整改情况
（一）财政扶贫资金分配及拨付方面存在的主要问题
1、项目安排交叉重复，涉及 8 个项目，资金 194 万元。
2011年扶贫重点村项目和2011年易地扶贫搬迁项目重复安排在漫湾镇五里村洼子、中村、丫口、渔落、丫口田、上村、上温东、下温东 8 个村民小组 8 个项目，涉及资金 l94万元。
整改情况：按照审计组要求，县人民政府已责成县扶贫、财政等部门加强扶贫项目管理，严格按照相关规定管理使用财政扶贫资金，杜绝此类问题再度发生。同时将漫湾镇五里村 28 户 103 人 53.2 万元的易地移民项目调整至太忠镇
三合村大村组实施。
2.各级财政及主管部门滞留滞拨资金 1925.1 万元。
截止 2013 年 6 月底，县财政局财政扶贫资金专户结存财政扶贫资金 2710.1 万元，其中：五年以上的 25 万元，2年以上的 55 万元，1 年以上的 1820.1 万元。
整改情况：按照审计报告和审计决定要求，县人民政府责成县政局财政对财政扶贫资金专户结存五年以上的财政扶贫资金 25 万元，于 2014 年 2 月 21 日上缴市财政局政扶贫资金专户；其余资金县人民政府已责成项目实施单位及时进行项目资金报账，各乡（镇）已按要求于 2014 年 9 月30 日前将历年滚存的结余资金报账回补完毕。
（二）财政扶贫资金管理和使用方面存在的主要问题
1.违规发放及使用贷款贴息资金 46.5 万元
2011 年，**县佳浩蚕丝绸有限公司（以下简称“佳浩公司”）用以前年度收购蚕茧的流动资金贷款 1 550 万元，申报贴息资金 46.5 万元，项目内容为实施 1 万亩优质高产蚕桑基地。经审计查证，佳浩公司用以前年度的展期贷款申报当年贴息资金，形成套取贴息资金 46.5 万元的事实。
整改情况：按照审计报告和审计决定要求，县人民政府责成相关部门追回扶贫贴息资金，**县佳浩公司于 2014年 2 月 24 日将扶贫贴息资金上缴县财政局扶贫资金专户。
2、违规放贷互助金 19.6 万元
(1)**县文井镇违规放贷互助金 11.3 万元。2012 年 11月，文井镇新会组、海田组等 3 个互助社超标准发放贫困村互助资全 7 笔，涉及金额 ll.3 万元。其中：借款金额为 2万元的有 3 笔，借款金额为 1.4 万元的有 1 笔，借款金额为1.3 万元的有 3 笔。
(2)2012 年 12 月，文井镇那信组互助社超标准发放贫困村互助资金 3 笔，涉及金额 7 万元。其中：借款金额为 2万元的有 2 笔，借款金额为 3 万元的有 1 笔。
(3)2013 年 2 月，文井镇海田组互助社超标准发放贫困村互助资金 l 笔，涉及金额 l.3 万元。
整改情况：按照审计报告要求，**县人民府已责成县扶贫办加强对扶贫互助社的指导和监督，严格按照操作指南明确借款上限，降低资金风险，确保每个入互户平等的借款机会。到 2014 年 9 月 30 日为止，违规放贷互助金 19.6 万元已全部收回。
（三）项目建设和管理存在问题的整改情沉
1、部分项目擅自改变项目地点或内容
(1)大街镇 2011 年第二批市级扶贫重点村项目，三营村文仓组计划实施新种桑园 50 亩 3.2 万元，新建村内道路6.6 万元，新建科技文化室 5 万元，经审计查证，资金全部用于修扩建村内道路；勺么村帮抗组计划实施种植蚕桑 500亩 3.4 万元，村内道路硬化 900 平方米 6.4 万元，新建文化
室 5 万元，经审计查证，将种植蚕桑和村内道路硬化资金变更用于房屋修缮 16 户，安装太阳能 39 户。
(2)文井镇大营村寨上组实施的 2011 扶贫项目重点村建设项目中，项目计划内容为：太阳能安装 3 万元；村组道路硬化 11.8 万元；简介碑 0.2 万元。经实地调查了解，寨上组扶贫项目重点村建设 15 万元项目资金实际已全部用于村组道路硬化。同样情况的还有文井镇的都拉三组和老练村观音阁小组等。另 2011 年扶贫安居房项目下达文井镇文华村十组补助资金 22 万元，2012 年下达双水井村补助资金 14万元，由于补助金额与农户愿望差距较大，农户不同意实施项目。经文井镇人民政府召开专题会议，决定将项目分别调整到文窝村被窝组和新龙村。
整改情况：按照审计报告要求，县人民府已责成项目主管部门和项目实施单位按照规定补办项目变更手续，杜绝此类问题再度发生。到目前为止，所有需要变更项目已上报市办并批复实施。
2、项目申报单位前期工作深度不够，项目的成熟度差，导致项目计划下达后无法实施。
2011 年曼湾镇五里村易地扶贫搬迁项目涉及迁出 9 个村民小组插花安置 42 户 160 人，市财政局已将资金拨付**县财政局 80 万元。截止 2013 年 6 月 30 日，由于项目搬迁地点不能满足农户愿望，项目资金偏少和农户思想不统一，
项目尚未实施。
整改情况：按照审计报告要求，县人民政府已责成项目主管部门深入调研、认真总结，提出具体的整改方案。经县扶贫办与漫湾镇人民政府共同研究，已建房的 14 户 54 人按插花安置处理，其余 28 户 103 人 53.2 万元项目主管单位收回重新安排至太忠镇三合村大村组。目前，项目变更方案已上报市办批复并正在组织实施。
（四）其他问题的整改情况
1、未严格执行财政报账回补制度，部分项目资金报账不及时。已完工项目未报账 892.3 万元。
整改情况：按照审计报告要求，县人民政府已责成项目实施单位项目完工后尽快组织报账，最大限度发挥财政扶贫资金的效益。
2．违规发放扶贫贷款贴息 20.48 万元
2011 年至 2012 年，县扶贫办在实施扶贫贴息项目时，超贴息期限发放贴息资金 20.48 万元。
整改情况：按照审计报告要求，本次审计不作处理，县人民政府已责成县扶贫办加强对申请扶贫贴息到户贷款的贫困资格、贷款金额等事项审核，杜绝此类问题再次发生。
二、此次自查自纠发现的问题
1、2013--2014 年太忠镇整乡推进部分建设项目实施过程中，未经批准擅自变更项目实施内容、地点，涉及财政扶
贫资金 296.7 万元。
整改情况：项目已变更实施。目前，太忠镇人民政府正按有关程序完善变更手续。
2、2013 年太忠镇太阳能热水器整村推进未按规定时间启动项目、未按期完成项目建设任务，涉及财政扶贫资金 10万元。
整改情况：**县人民政府已责成太忠镇人民政府立即进行整改。
三、加强财政资金监管的建议
为加强全县的扶贫资金管理，建立长效机制，建议今后着重抓好以下几项工作。
第一，要全面落实责任。建立县分管领导是财政扶贫资金监管的第一责任人，财政、扶贫等部门和具体实施项目的乡（镇）主要领导是具体责任人的责任挂钩机制。每年年初，县人民政府要与乡（镇）、乡（镇）要与村组层层签订责任书，分解落实责任到项目，到负责人，把项目责任制落到实处。项目实施中，如果发生因监管责任不落实，监管不到位出现资金问题的，必须逐级追究和问责。
第二，要扎实抓好项目前期准备工作。扶贫办会同财政局，根据资金盘子，按照投向要求，坚持缺什么补什么的原则，量体裁衣，认真做好年度储备项目规划，切忌盲目扩大建设规模，造成资金缺口无法弥补。各部门整合的行业资
金一定要事先落实，才能纳入规划。
第三，要充分做好群众工作。项目实施前，召开村民会议，根据大多数群众的意愿结合当地实际科学制定项目实施规划。项目批准后，要及时向群众公开项目资金来源渠道、补助标准、建设内容等。项目实施中，广泛动员贫困群众投工、投劳、献料，自己能做的事坚持自已做，真正把一分钱使出二分钱的效果来。充分发挥群众“土专家”质检员的作用，加强项目工程质量的监督。项目实施后，要在当地醒目位置建立永久性标志牌向群众公示项目建设结果，接受广大群众的民主监督。要指导、帮助群众完善《村规民约》，制定项目后续管理办法，确保扶贫项目长期发挥效益。
第四，要加强项目制度化管理。一是完善项目评审制度。所有扶贫项目可行性研究报告和实施方案都要由扶贫办牵头，组织财政、监察等部门进行评审，或尝试委托有资质的扶贫中介评审机构进行评审，凡是扶贫效果不明显的项目一律不立项、不支持。二是实行扶贫项目纪检监察备案制。按照上级的要求，所有扶贫项目批复计划均同时报送纪检监察局备案，自觉接受纪检监察局的监督。三是实行项目变更请示制。当年项目因国家政策影响或不可预见原因造成无法组织实施的，要及时向扶贫办申请变更，如擅自调整变更项目实施地点和建设规模，造成的责任由乡（镇）自负。
第五，要加强扶贫项目中期督查力度。扶贫办要结合
实际情况，采取现场查看、座谈交流等方式，对整乡推进、安居工程、到户贷款、易地扶贫、产业扶贫、互助资金等项目建设质量和工程进度进行定期不定期的督查。
第六，要加大扶贫项目资金审计力度。由县财政安排一定的扶贫项目审计经费，请县审计局或者审计中介机构，每年抽 3 个乡（镇），对扶贫项目实施情况及资金使用情况进行审计，确保扶贫项目资金发挥更好的社会效益和经济效益。
第七，要加强学习培训。抓好中央、省、市制定的扶贫政策、纲要和条规宣传、学习和培训，每年由扶贫办牵头，财政局、审计局协助，至少举办一期由各乡（镇）分管领导、扶贫专干、财政所财务人员和县扶贫办干部职工参加的“扶贫项目资金管理业务培训班”，进行一次集中学习培训。同时，将编印扶贫工作政策法规制度汇编文本，并下发至村级，便于各级干部在操作扶贫项目时查阅。
自查自纠情况报告为落实 xx 在 xx 会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，
公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，
对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：
一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx 单位存在资金拆借,程序不够 完善,下一步将规范资金往来 末 程序。
二、授权审 违 批控制方面合同会签手 耻 续完整；没有发生出纳 宙 制证的情况；网银 uk 旨 ey 严格按照制单人与 颖 审核人分开
保管， 饥 但缺少必要的使用审批 纬 手续，出现付款操作由 吵出纳经办，会计一级审 级 核后付款的现象。
辗 整改措施：建立网银使 涕 用审批制度，实行分级 维 管理，多岗位复核的原 泻 则，大额资金实行三级 赛
复核。
三、基建工 舆 程管理方面按规定签订 宰 基建相关合同，不存在 谨 与个人签订经济合同现 罕 象，大额资金支付按合 离 同条款 履行，不存在提 亩 前付款现象。
四、资金 梧 管理方面
没有发现 甩 不合理的提取大额现金 舵 现象，但备用金管理
较 瘁 为松散，出现部分备用 宜 金未及时
归还、前 唾 款未清后款又借的现象 诫 。整改措施：积极清理 苍 沉淀备用金，严格规范 护 备用金流程。
五、资产 顽 管理方面
备品备件 蓖 出入库手续完备，但有 撮 部分项目公司出现低耗 派 品未办理出入库手续的 酮 情况，公
司已组织 衣 人员进行清查，并且完 曰 善相关的手续。
六、税 舵 务管理方面 严格按税法 睹 规定进行申报纳税。
正
七、会计基础工作方 擞 面存在凭证摘要不清晰 札 、会计凭证审核不及时 化 、账簿打印滞后等薄弱 枉 点。整改措施：在日
融
常会计核算中，将严 紧 格按照集团公司会计基 荤 础工作标准的要求，提 陈 高原始凭证的审核、监 厉 督、
控制力度和财 辟 务人员基础工作水平， 校 促进会计基础工作的标 惺 准化、程序化和规范化 艺 。xx 公司
xx 年 郑 xx 月 xx 日篇二：x 历 xx 公司全面落实审计 毯 整改自查自纠的报告 x 驱 xx 公司全面落实审计 样 整改自查自纠的报告根 扼 据《xxxxx 公司全 丰 面落实审计整改实施办 尝 法》有关公司文件精神 有 ，
结合 xxxxx 刹 x 公司开展的第二次保 莆 险机构财务业务数据真 胶 实性检查，加强中介业 屹 务管理自查自
纠， 秦 治理商业贿赂不正当交 寨 易自查自纠和 XX 年度 刽 上半
年依法合规经营报 辛 告等专项检查工作，
熊
切实整改存在的问题 烯 ，现就自查情况报告如 忠 下：
一、健全组织 稠 ，强化领导为确保此次 宣 自查工作顺利进行，x 圆 xx 公司高度认识，将 围 开展好全面落实审计整 缺 改工作作
为推动改 禁 革发展的具体行动，在 卸 思想上高度重视，细致 溢 谋划，精心部署，成立 矾 了以总经理为
组长 造 的自查自纠清查小组， 桂 积极开展自查自纠工作 芜 ，确保全面落实审计整 辱 改的顺利开展。
二 皖 、严格清查，不走过场 惶 成立清查小组后，xx 亏 x 公司按要求认真学习 哲 文件精神，对照自查内 侯 容进行自查。做到不
我
走过场不留死角，及 裁 时发现和解决存在的问 釉 题。
三、认真自查 泞 ，及时自纠按照《xx 凛 xxxxxx 司全面落 及 实审计整改实施办法》 柴 的要求，xxxxx 公 昭 司对违规承保、虚假
悠
退费、违规理赔、手 橇 续费及中介业务管理问 勃 题、xxxxx问题、 瀑 保费核算问题、虚列费 阳 用、应
收保费问题 鸦 、资金管理问题、违规 涎 对外担保等十类重点问 札 题进行了自查。
1、违 拟 规承保
201x 年 渣 度 xxxx 公司保费收 瓢 入达 xxxxxx 元， 搽 各险种保费收入、其他 煌 业务收入及追偿款收入 十 等各项业务收入均如
实 缄 反映并及时确认纳入帐 也 内核算，不存
在虚 痒 增保费、截留保费、虚 六 假批退；严格执行条款 仆 费率，不存在拆单甩单 额 跨年度调节保费、
灯 滚单入帐、改变条款约 厅 定退保环节虚假退保退 云 费等数据不真实情况。
锯 同时，不存在违规变更 虾
条款承保及违规降低费 互 率承保的情况。
2 纯 、虚假批改或违规注销 玻 各险种赔付支出包括赔 随 案缮制、赔款支付等基 蜡 本能达到各项相关规定 耍 要求并符合保险合
顷 同相关规定。不存在制 晃 造虚假赔款及套取赔款 砌 情况、不存在扩大赔付 弘 、通融赔付现象；不存 律
在向保险人支付赔 讶 款后收取返还的情况； 春 不存在虚假列支理赔查 鸥 勘费用等问题。
3、违 臼 规理赔
201x 年 忱 度 xxxx 公司赔付支 难 出 xxxxxxxxx 答 元，各险种赔付支出包 舔 括赔案缮制、赔款支付 减
等基本能达到各项 蛰 相关规定要求并符合保 补 险合同相关规定。不存 教 在制造虚假赔款及套取 隘 赔款
情况、不存在 怯 扩大赔付、通融赔付现 绸 象；不存在向保险人支 浅 付赔款后收取返还的情 谅 况；不存 在虚假列支理 训 赔查勘费用等问题。
栅
4、手续费及中介业 斜 务管理问题未发现将直 放 销业务虚挂为中介机构 芽 业务，虚开中介发票套 葬 取手续费用于支付给正 谱
式员工、
无资格保 衬 险中介或个人手续费、 鬼 账外暗中支付手续费等 班 数据不真实情况。严格 驱 执行“一条规
定” 柔 、“两个条件”和三项 衅 一致的要求来支付中介 携 业务手续费。
5、农业 祸 保险问题
根据农险 瞬 相关规定，合规承保， 搞 合规理赔。不存在虚假 啃 承保农业保险套取财政 煤 补贴，违规注销保单及 洪 虚假理赔，理赔到户不 会 到位的情况。
6、保费 拯 核算问题
不存在通 腻 过拆分保单，跨年度调 键 节保费收入或变更险种 纠 ，或通过上年不出单或 柏 批退保单， 次年出单或 亿 批增，调节年度保费的 椽 情况。
7、应收保费问 篡 题
在应收保费方面 皇 ，至 201x 年底 xx 躇 x 公司应收保费余额为 化 xxxx 万元，其中见 唐 费出单以前
账龄较 寞 长的应收保费比例较大 夸 。虽然按规定计提了坏 疑帐准备，但努力降低应 沛 收保费仍是一个
主 性 要工作，争取在 201 轧 x 年底有一大幅度的下 迄 降。
8、虚列费用
粳 不存在使用假发票报销 暮 ，套取资金用于支付高 婴 管和职工薪酬奖金福利 恢 、个人侵占挪用资
柠 金以及支付中介手续费 饺 或贴补市场手续费等数 饯 据不真实情况。公司严 芭 格按照保监监管政策， 凶
不存在帐外暗中支 袁 付手续费，或超规定比 织 例支付高额手续费等情 曾 况。
9、资金管理问题 卿
不存在通过虚构经 雅 济事项或使用假发票报 炸 销，套取资金用于支付 谓 职工薪酬、个人侵占挪 厚
用资金以及支付中 穷 介手续费或好处费等情 汕 况；公司严格按照保监 舀 监管政策，不存在帐外 肿 暗中
支付手续费， 哪 或超规定比例支付高额 酋 手续费等情况。
10、 奋 违规对外担保
20 帜 1x 年，xxx 公司根 幅 据上级公司《关于开展 婪xxxxxxxxxx 仰 xx 有关事项清查工作 曰 的通知》
及相关文 庸 件精神，结合《关于开 月 展对外担保有关事项清 疹 查工作的实施意见》中 苇 的要求，开展了对外担 霍 保行为
清查工作， 焦 经清查确认，并无通知 吼 禁止范围内的对外担保 适 行为。
xxxxxx 公 室 司
201x 年 xx 脯 月 xx 日篇三：集团公 用 司审计自查自纠重点中 波 国华能集团公司
审 际 计自查自纠工作重点内 趾 容根据审计署这几年对 澳 中央企业审计关注的重 蕉 点事项和国资委对中央 颖 企业的要求，结
合集
佯
团公司近年来内部审 粥 计关注的重点环节，自 匣 查自纠的重点内容主要 群 有以下几个方面。
一、 译 会计信息方面
审计 蜀 主要审查企业的财务状 侈 况和经营成果是否真实 胜 、完整，账实是否相符 舵 ，会计核算是
否准 勋 确，合并财务报表范围 逾 是否完整，财务收支管 欣 理和核算是否符合国家 乖 有关规定等内容。
自查 勿 自纠重点内容包括：
骂
1、多计收入少计成 哦 本或少计收入多计成本 维 ，影响利润。
2、 赵 通过变更会计政策，如 窜 折旧计提政策、减值准 整 备计提政策等，调节利 轩 润。
3、将应计入 睛 当期成本的费用资本化 代 或者挂账，虚增利润。
扭
4、未按规定计提 冒 矿产资源补偿费、维简 绵 费等，虚增利润。
5、 鹿 接受捐赠资产未按规定 循 入账，少计资产。
伯 6、合并财务报表时内 蔫 部交易事项抵消不充分 珠 ，造成资产、负债、所 方 有者权益和损益不实。
狈
7、未取得合法发票， 厢 报账不合规。
8、 蛀 税金问题。少缴企业所 遮 得税、增值税、印花税 颠 等；少计营业收入、未 湍 按规定做纳税调
整 据 和未及时申报等，造成 斋 少缴营业税款；未按规 粥 定申报缴纳土地增值税 钒 ，未按规定办理建设 项 磨 目的土地增值税清算手 盅 续等。
二、企业经 炙 营决策事项方面重大经 梗 营决策主要是企业重大 世 对外投资、重大建设项 投 目投资、企业并购业务 穿 和涉及股权
或产权 灯 变动的资产处臵事项、 诛 大额采购及大额资金运 谐作和重要人事任命等。
章 审计重点关注决
策 寓 过程是否合法、合规， 缕 所产生的结果是否达到 挡 规定或预期的目标等方 躯 面。自查自纠重点内 容 碟 包括：
1、未经国家核 侄 准即投入项目建设。
于
2、可行性研究、投 届 资风险论证不充分，即 大 投入项目建设，造成投 骸 资损失风险。
3、 啡 未达到可行性研究报告 求 的预期目标，造成投资 玻 亏损。
4、收购股 拟 权等重大经济决策，未 盔 进行资产评估、未按国 龋 家规定履行审批程序即 州 进行股权
收购；未 肘 经国家审批擅自在境外 隅 收购或者成立公司。
搽
5、项目建设未取得 水 土地使用权，违规占用 哟 、转让土地；未经批准 烟 使用农用地及林地；未 炊
按规定办理国有土 刀 地使用权证；实际土地 宅 使用面积超主管部门审 膨 批范围。
6、违规 哑 处臵小火电机组。违规 钓 对应关停小火电机组继 与续进行建设、技改；违 枪 规转让关停
小机组 馅 ；未经评估和审批，溢 忧 价回购关停机组个人股 淮 。
7、违规出借银 悦 行账户、擅自对外担保 雍 、拆借资金等。
8 宝 、违规申请开立承兑汇 励 票，违规改变贷款用途 剪 ，自行调整募集资金用 延 途等。
三、内部管理方 嗜 面
主要是对企业管 湘 理责任、管理效率和管 茸 理行为进行的审计，自 雍 查自纠重点内容：
斧 1、未建立、健全企业 挚 内控制度，未建立相应 驯 主要业务流程或管理办 嘻 法，导致职责不清，
力
业务资料缺失，业务 小 审批流程不全，导致经 澡 济损失及诉讼风险；内 料 控制度不规范且未及时 尤 修
订，造成制度形 龋 同虚设；虽有内控制度 蚤 ，但是未严格、有效执 拟 行，从而造成经济损失 愈 。
2、未严格执行 友 “三重一大”相关决策 颠 程序，涉及企业重大事 煤 项的未经集体决策；决 里 策程
序不合规，编 疹 造虚假决策记录，集体 类 决策形同虚设，造成企 厌 业经济损失。
未制 逛 订“三重一大”实施细 雨 则；“三重一大”事项 诞 的标准不够明确，重大 共 投资项目未规定
明 云 确的金额标准，大额资 嘲 金、对外投资和产权转 溃 让的
审批权限未予以明 悉 确或界定模糊，制度 缺 偶 乏可操作性。
3、 乘 未经评估处臵国有资产 圾 ；资产评估中弄虚作假 学 ，造成国有资产流失。
尹 在合并重组过程
中 挝 对资产评估结果审核不 辙 严，导致虚增评估净资 稀 产。
4、国有土地 龋 和资产被民营企业无偿 秸 占用，或少收取转让款 蚜 ，造成国有资产流失。
歼
5、未及时建立对 站 参股企业的管理监督办 扬 法，未及时了解、掌握 臻 参股公司经营动态，未 预 对
参股企业的重大 休 决策进行监督，导致投 林 资损失。
6、违规 线 设立“小金库”。设臵 春 “账外账”；用资产处 跟 臵、出租收入设立“小 衅 金库”;以会
议费 灯 、劳务费、培训费和咨 抢 询费等名义套取资金设 孙 立“小金库”;经营收 汲 入未纳入规定账簿核
秃
算设立“小金库”; 捧 虚列支出转出资金设立 桨 “小金库”;以假发票 押 等非法票据骗取资金设 初 立 “小金库”。
四、薪 棒 酬管理方面
薪酬管 辫 理是企业经营活动的重 汇 要组成部分，收入分配 便制度是否科学合理，薪 躬 酬福利制度
是否依 嚼 法合规，对于企业科学 杀 发展具有重要意义。近 鼓年来，审计发现少数单 皱 位存在薪酬管理
不 容 到位，制度执行不严格 茫 等问题，存在管控风险 母 。自查自纠重点内容：
咯
1、工资总额制度 阂 执行不到位，超标准计 咱 提和发放工资；发放职 邢 工奖金福利未纳入职工 涌 薪 酬体系，未按规定代 峪 扣代缴个人所得税。
蓬
2、在核定的工资总 廖 额外，采取虚列成本费 豹 用、使用虚假发票等方 肆 式套取资金，用于发放 钦
奖金等；违规使用 孪 福利费和工会经费用于 柱 发放职工奖金、补贴。
帐
3、薪酬发放不合 夜 规。将部分工资性支出 哑 交由企业各部门自行管 咋 理并存放在个人银行卡 庸 中； 部门现金发放无原 怔 始记录。
4、未按 器 有关规定计算和缴纳职 协 工住房公积金、住房补 里贴及各项社会保险等； 缨 未按规定清
理完毕 易 在实施企业年金前建立 免 的补充养老保险。
俘 5、下属企业未经上级 仁 单位批准，自...
6 月 27 日，本科室参加了局机关统一安排的纠风暨整治慵懒散奢工作动员会。会议下来，本科室认真学习和贯彻执行会议的各项规定，并结合自身工作作风进行了自查自纠。现将自查自纠情况报告如下：
为了贯彻执行局机关倡议的纠风及整治慵懒散奢工作规定，本科室主要从以下方面来开展自查自纠：1、是否具备大局意识，是否正确处理科室与全局、个人与集体、眼前与长远的利益关系；2、是否贯彻落实上级指示、安排，对工作是否负责；3、是否认真执行局里制定的规章制度；4、是否存在不思进取，满足现状的情况；5、是否存在内部管理混乱、纪律松弛、自由散漫、工作随意性大的情况。
通过深入的自查自纠工作，发现本科室暂未存在以上不良工作作风情况。但为了加强“纪律严明、服务热情、办事公道、讲求效率”的公务员队伍建设，本科室将继续学习中央八项规定和佛山市关于改进工作作风的文件和规定，专门针对“慵”、“懒”、“散”、“奢”，从以下方面改进工作作风：
1、不断提高思想觉悟，自觉做“对人民负责、让群众满意”的表率。在全科室的范围内，营造不断学习、不断进取的氛围。
2、提高处事方式的灵活性，提高服务水平。
3、加强相互沟通，通过互相尊重、互相配合，推进单位各项工作的开展。
4、扎实工作作风，提高自律意识。
总之，在今后的工作中，我们将始终保持清醒的头脑，紧跟时代脉搏，充分发挥主观能动性，以高度的政治责任感和踏实的工作作风，为人民服务。
财务审计科 XX 年 7 月 16 日
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