2022年项目绩效评价报告论证方法6篇2022年项目绩效评价报告论证方法 中央部门预算管理情况介绍中央部门预算管理情况介绍财政部预算司中央支出二处薛伟2013年7月 中央部门预算管理情况介绍中央部门预算管理情下面是小编为大家整理的2022年项目绩效评价报告论证方法6篇,供大家参考。
中央部门预算管理情况介绍中央部门预算管理情况介绍一、 部门预算管理的主要内容二、 部门预算管理中存在的问题部门预算管2中存在的问题三、 下一步加强部门预算管理的重点工作四、 关于推进项目评审工作的几点思考
一、 部门预算管理的主要内容一、 部门预算管理的主要内容 1. 1 部门预算编制及批复规程 1. 2 基本支出预算管理 1. 3 项目支出预算管理项目支出预算管理 1. 4 部门预算调整 1. 5 财政拨款结转和结余资金管理 1. 6 预算绩效管理 1. 7 预算公开 1. 8 “三公经费” 预算管理3
1. 11. 1 部门预算编制及批复规程部门预算编制及批复规程 “一上” 预算编制阶段（6月初—7月31日）
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财政部布置预算编制工作，中央部门从基层预算单位起， 逐级汇总编制部门“一上” 预算， 报财政部。 “一上” 预算审核和“一下” 预算测算阶段（8月1日—10月25日）
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财政部对各中央部门报送的预算建议数进行审核、 汇总， 报国务院批准后向各中央部门下达预算控制数向各中央部门下达预算控制数。 “二上” 预算编制阶段（10月26日—12月10日）
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中央部门根据财政部下达的“一下” 预算控制数编制“二上” 预算， 报财政部。 “二下” 预算审核和批复阶段（12月11日—次年4月30日）
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财政部审核部门“二上” 预算， 汇总形成上报国务院和全国人大的部门预算草案。在全国人代会审查批准预算草案一个月内， 财政部批复部门预算。
各部门在财政部批复本部门预算之日起15日内， 批复所属各单位的预算， 并负责具体执行。
1. 11. 1 部门预算编制及批复规程部门预算编制及批复规程基层预算单位中央部门财政部全国人大编制报送汇总审核审核测算“一上”预算阶段5审查分解下达细化下达编制报送汇总审核汇总报告预算批复预算批复批准“一下”预算阶段“二上”预算阶段“二下”预算阶段
1. 2 1. 2 基本支出预算管理基本支出预算管理 基本支出预算是行政事业单位为保障机构正常运转、 完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划。 财政部从2001年起开始实施基本支出定员定额试点， 当年选择了10个试点部门。
以后年度试点范围逐步扩大， 从行政单位到事业单位参公单位政单位到事业单位、 参公单位， 包括武警部队都进行了试点。 从编制2004年部门预算起， 财政部选择了5个中央部门进行实物费用定额试点， 实行“虚转” 的运行方式。
以后年度试点范围逐步扩大， 并逐步向“实转” 方式转变。 从编制201 2年中央部门预算开始， 对在京行政单位， 全部实现了按照定员定额和实物费用定额相结合的方式编制基本支出预算。包括武警部队都进行了试
1. 31. 3 项目支出预算管理项目支出预算管理 1. 3. 1 项目预算管理的基本概念和原则1 3 2 部门预算项目的审核程序和内容 1. 3. 2 部门预算项目的审核程序和内容 1. 3. 3 项目支出定额标准体系建设情况
1. 3. 1 1. 3. 1 项目预算管理的基本概念和原项目预算管理的基本概念和原则则项目支出预算的定义项目支出预算的是部门支出预算的组成部分，是中央部门为完成其特定的行政工作任务或事业发是中央部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标， 在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。
包括基本建设、 有关事业发展专项计划、 专项业务费、 大型修缮、 大型购置、 大型会议等项目支出。
1. 3. 1 1. 3. 1 项目预算管理的基本概念和原项目预算管理的基本概念和原则则项目支出预算管理遵循的原则 综合预算原则。
项目支出预算要体现预算内外资金， 当年财政拨款和以前年度结余资金统筹安排的要求的要求。 科学论证、 合理排序的原则。
申报的项目应当进行充分的可行性论证和严格审核， 分轻重缓急排序后视当年财力状况择优进行安排。 追踪问效的原则。
财政部和中央部门对财政预算资金安排项目的执行过程实施追踪问效， 并对项目完成结果进行绩效评价。
1. 3. 1 1. 3. 1 项目预算管理的基本概念和原项目预算管理的基本概念和原则则项目库管理 项目库是对项目进行规范化、 程序化管理的数据库系统。 项目库分为中央部门项目库和财政部项目库。 中央部门项目库， 由中央部门按照申报项目支出预算的要求， 结合本部门特点， 对所属单位申报的项目进行筛选排序后设立。 财政部项目库， 由财政部根据项目支出预算管理的需要， 结合财力可能， 对中央部门所报项目进行筛选排序后设立。
1. 3. 1 1. 3. 1 项目预算管理的基本概念和原项目预算管理的基本概念和原则则项目申报条件 符合国家有关方针政策；符合财政资金支持的方向和财政资金供给的范围； 符合财政资金支持的方向和财政资金供给的 属于本部门履行行政职能和促进事业发展需要安排的项目； 有明确的项目目标、 组织实施计划和科学合理的项目预算， 并经过充分的研究和论证。
1. 3. 1 1. 3. 1 项目预算管理的基本概念和原项目预算管理的基本概念和原则则项目分类 项目申报分为新增项目和延续项目。
新增项目， 是指本年度新增的需列入预算的项目。延续项目， 是指以前年度已批准， 并已确定分年度预算， 需在本年度及以后年度预算中继续安排的项目。 项目按照部门预算编报要求分为国务院已研究确定项目， 经常性专项业务费项目， 跨年度支出项目和其他项目四种类别。
1. 3. 1 1. 3. 1 项目预算管理的基本概念和原项目预算管理的基本概念和原则则项目文本 项目申报文本由项目申报书、 项目可行性报告和项目评审报告组成。 中央部门申报当年预算时， 应按照财政部规定， 填写项目申报书并附相关材料申报书并附相关材料。 有预算分配权的部门通过财政拨款安排的基本建设项目和科学技术项目， 按照有关规定进行申报。 新增项目中预算数额较大或者专业技术复杂的项目， 应当填报项目的可行性报告、 项目评审报告。 延续项目中项目计划及项目预算发生较大变化的， 应当重新填写项目可行性报告和项目评审报告。
1. 3. 2 1. 3. 2 部门预算项目的审核程序和内容部门预算项目的审核程序和内容项目申报程序 项目单位应当按照预算管理级次申报项目， 不得越级上报。 中央部门对申报的项目审核后 中央部门对申报的项目审核后， 将符合条件的项目纳入中央部门项目库。 根据年度部门预算编制的要求， 中央部门对其项目库中的项目， 择优排序后统一向财政部申报。 项目中涉及资产购置的， 中央部门应按要求将涉及的新增资产配置预算内容和相关材料一并报送。将符合条件的
项目支出预算审核内容 项目单位及所申报的项目是否符合规定的申报条件； 项目申报书是否符合规定的填报要求， 相关材 项目申报书是否符合规定的填报要求， 相关材料是否齐全等； 项目的申报内容是否真实完整； 项目的规模及开支标准是否符合规定； 资产购置项目是否已按规定经财政部审批； 项目排序是否合理等。1. 3. 2 1. 3. 2 部门预算项目的审核程序和内容部门预算项目的审核程序和内容
1. 3. 3 1. 3. 3 项目支出定额标准体系建设情项目支出定额标准体系建设情况况项目支出定额标准体系建设的目标和主要任务 项目支出定额标准体系是由各类项目定额标准组成的相互联系、 相互补充的有机整体。 目标是基本建立起与公共财政相适应的内容完整、 目标是基本建立起与公共财政相适应的内容完整、结构优化、 定额科学、 程序规范、 修订及时的中央本级项目定额标准体系， 形成项目定额标准的有效运行机制和监督评价机制， 提高财政预算管理的科学化、 精细化、 规范化和透明化水平。 主要任务是形成财政部标准和部门内部标准相补充、 通用定额标准和专用定额标准相结合的定额标准体系， 为预算申报、 审核和安排提供依据。
项目支出定额标准体系建设职责分工 项目支出定额标准体系建设实行“统一领导， 分工负责” 的管理体制， 由财政部统一领导， 财政部和中央部门分负责部门分工负责。1. 3. 3 1. 3. 3 项目支出定额标准体系建设情况项目支出定额标准体系建设情况 通用定额标准由财政部负责制定发布。 专用定额标准一般由部门具体承担制定任务， 报财政部批准后， 由财政部和相关部门联合发布。 相关标准具体制定任务也可委托中央部门、 地方财政部门或者社会中介机构承担。
项目支出定额标准制定情况 印发了《中央本级项目支出定额标准体系建设实施方案》 、 《中央本级项目支出定额标准管理暂行办法》和《中央本级项目支出定额标准管理部内规程》和《中央本级项目支出定额标准管理部内规程》 。
先后启动了通用和专用定额标准各12项建设任务。先1. 3. 3 1. 3. 3 项目支出定额标准体系建设情况项目支出定额标准体系建设情况 目前， 中央行政单位通用办公设备家具购置费预算标准、 在华举办国际会议费用开支标准和财务管理办法等2项通用定额标准和体育总局运动员保障经费标准等6项专用定额标准已制定并发布， 党政机关办公用房大中修定额标准已作为内部审核标准试行， 其他各项标准尚在制定过程中。
预算调整申请预算调整申请 中央部门年度预算一经确定， 除无法预见的临时性或特殊支出事项外， 不得随意调整。 预算执行中确需调整的 预算执行中确需调整的， 由中央部门提出本部门调整预算申请， 说明调整理由和具体调整方案，并附有关说明材料及证明文件等， 正式行文报财政部。 预算调整申请时间：
上半年原则上不得追加预算；部门申请追加预算， 除特殊事项外， 应在8月31日前将追加预算申请报财政部。由中央部门提出本部门1. 4 1. 4 部门预算调整部门预算调整
预算调整审核预算调整审核 对中央部门提出的预算调整申请， 由财政部部门预算管理司提出审核意见， 会签预算司后报门预算管理司提出审核意见， 会签预算司后报部领导。1. 4 1. 4 部门预算调整部门预算调整 预算调整审核时间：
除申请动支中央预备费和中央财政超收收入等安排的特殊支出外， 部门预算管理司提出调整部门预算意见的时间应在9月10日之前。
预算调整批复预算调整批复 财政部部门预算管理司根据经部领导批准的调整预算申请， 办理预算调整批复发文。预算申请， 办理预算调整批复发文。1. 4 1. 4 部门预算调整部门预算调整 预算调整批复时间：
预算调整批复发文的截止时间， 原则上为当年9月30日。
属于动支中央预备费和中央财政超收收入安排的特殊项目， 批复发文截止时间可以适当延长， 但原则上不得超过当年12月20日。
1. 51. 5 财政拨款结转和结余资金管理财政拨款结转和结余资金管理 财政拨款结转资金是指当年支出预算已执行但尚未完成， 或因故未执行， 下年需按原用途继续使用的财政拨款资金。
财政拨款结转资金结转下年按原用途继续使用。 财政拨款结余资金是指支出预算工作目标已完成， 或由于受 财政拨款结余资金是指支出预算工作目标已完成， 或由于受政策变化、 计划调整等因素影响工作终止， 当年剩余的财政拨款资金。
财政拨款结余资金应全部统筹用于编制以后年度部门预算。
基本支出结转资金是指部门预算批复的基本支出预算，按照国家有关预算管理规定执行后, 当年未支出的资金。包括人员经费结转资金和日常公用经费结转资金。基本支出结转资金原则上结转下年继续使用 基本支出结转资金原则上结转下年继续使用， 用于增人增编等人员经费支出和日常公用经费支出， 但人员经费和日常公用经费间不得挪用， 不得用于提高人员经费开支标准。用于增1. 51. 5 财政拨款结转和结余资金管理财政拨款结转和结余资金管理
项目支出结转资金是指部门预算批复的项目支出预算，当年已执行但尚未完成， 或者项目因故当年未执行， 下一年需继续使用的资金。
项目支出结转资金结转下年按原用途继续使用。
结转资金原则上不得调整用途。原用途继续使用。
结转资金原则上不得调整用途。1. 51. 5 财政拨款结转和结余资金管理财政拨款结转和结余资金管理 项目支出结余资金是指支出预算工作目标已完成， 或由于受政策变化、 计划调整等因素影响工作中止， 当年剩余的财政拨款资金。
对某一预算年度安排的项目支出连续两年未动用、 或者连续三年仍未使用完形成的剩余资金， 视同结余资金管理。 中央部门在年度预算执行结束后， 形成的项目支出结余资金， 应全部统筹用于编制以后年度部门预算， 按预算管理的有关规定， 用于本部门相关支出。
1. 6 1. 6 预算绩效管理预算绩效管理 建立绩效评价制度。
财政部于2011年出台了统一指导中央和地方的《财政支出绩效评价管理暂行办法》 。2012年， 又印发了《预算绩效管理工作规划（2012-2015年）
》明确了今后一段时期我国预算绩效管理2015年）
》 ， 明确了今后工作的总体目标、 主要任务和重点工作。段时期我国预算绩效管理 开展绩效评价试点。
中央部门积极开展预算支出绩效评价试点， 覆盖范围逐年扩大， 评价项目逐年增多，涉及的资金量逐年增加。
中央部门预算支出绩效评价试点范围不断中央部门预算支出绩效评价试点范围不断扩大扩大378378490500600试点部门试点部门试点项目中央部门预算支出绩效评价试点范围不断扩大3674944610816720024216614911516501002003004002006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013年份个数
1. 6 1. 6 预算绩效管理预算绩效管理 夯实绩效管理基础。
建立和完善评价指标和标准体系，构建管理...
评价分值：83.44 评价等级：良好概 要评价机构全称（盖章）：
单位：万元、个项目名称 铜仁市市场监督管理局 2019 年整体支出绩效评价 评价年度 2019财政主管处室 联系人及联系方式主管部门 联系人及联系方式自评方式 部门自评 自评分值 75.44 自评等级 合格部门总收入 6070.15 财政拨款收入 5774.11 其他收入 296.04部门总支出 6014.12 基本支出 4527.49 项目支出 1343.03本级及所属单位13 抽查单位数 6 单位抽查占比 46%本级及所属单位基本支出4527.49 抽查资金数 4527.49 资金抽查占比 100%预算项目数 24 抽查项目数 24 项目抽查占比 100%预算项目支出 1306 抽查项目资金数 1343.03 资金抽查占比 100%抽查项目涉及市县数或项目点抽查市县数或项目点抽查区域发放调查问卷114有效调查问卷114满意度情况社会公众满意度：98.24%服务对象满意度：88.86%。绩效目标实现情况绩效目标完成总体较好，只有搭建信息网络安全系统与购买机房网络设备的工作任务未完成。评价问题简要情况一是绩效目标设置不科学；二是累计结转结余总额较大；三是政府采购执行率较低；四是资产管理水平有待提高。评价问题简要建议一是科学合理设置绩效目标；二是进一步完善财务管理制度；三是加强政府采购预算管理；四是提升固定资产管理水平。评价结果应用建议评价时间 2020 年 8 月--10 月 评价机构报告编号 SYZX-PJ-2020-1011项目负责人（签字）及联系方式法定代表人（签字）及联系方式
摘 要受贵州省铜仁市财政局委托，贵州省四友企业管理咨询有限公司于 2020 年 8 月至 2020 年 10 月对贵州省铜仁市市场监督管理局 2019 年部门整体支出开展了绩效评价，评价情况如下：一、基本情况铜仁市市场监督管理局是铜仁市人民政府工作部门，为正县级,加挂铜仁市知识产权局牌子（以下简称市市场监管局（市知识产权局））。市市场监管局（市知识产权局）贯彻落实党中央、省委、市委关于市场监督管理、知识产权工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对市场监督管理、知识产权工作的集中统一领导。铜仁市市场监管局（市知识产权局）设下列内设机构 33 个，所属正科级派出机构 2 个，直属事业单位 11 个。2019 年度，铜仁市财政批复铜仁市市场监管局（市知识产权局）预算资金为 5925.59 万元（其中非税安排 866 万元）。实际收到财政拨款 5774.11 万元，比预算数减少 151.48 万元。经营收入 198.22 万元，其他收入 97.82 万元。部门资金来源总计为 6070.15 万元。
二、绩效评价综合情况及结论绩效评价组对照 2019 年度铜仁市市场监督管理局部门整体支出绩效评价指标体系及标准，从投入、过程、产出、效果 4 个维度，通过数据采集、实地调查、问卷访谈、专家评价等方式，对 2019 年度铜仁市市场监督管理局部门整体支出进行客观公平的评价，最后形成综合评价结论。2019 年度铜仁市市场监督管理局部门整体支出绩效评价总得分为83.44 分，评价结果等级为“良好”。其中“投入”得分 7分，占其权重 15 分的 46.67%;“过程”得分 39.44 分，占其权重 45 分的 87.64%;“产出”得分 26 分，占其权重 26 分的100%;“效果”得分 11 分，占其权重 14 分的 78.57%。三、存在问题（一）绩效目标设置不科学。（二）累计结转结余总额较大。（三）政府采购执行率较低。（四）资产管理水平有待提高。四、相关建议（一）科学合理设置绩效目标。（二）进一步完善财务管理制度。（三）加强政府采购预算管理。（四）提升固定资产管理水平。
绩效评价工作组成员序号项目职务 姓 名执业（从业）资格职 称 备 注1 项目负责人 敖绍强 经济师 中级经济师 报告执笔2 项目财务专家 梁 红 会计师 中级会计师3 项目行业专家 李 博 管理学博士 副教授4 项目审查（稽核）
张明德 税务师 注册税务师5 项目质量控制 舒 勍四友企业管理咨询公司董事长贵州省中云金融发展研究院顾问深圳为民会计师事务所副总经理6 项目组成员 陈筑珺 法律职业资格证 铜仁学院讲师硕士研究生7 项目组成员 蔡志军 在读博士 铜仁学院讲师8 项目组成员 袁红军 硕士研究生 讲师9 项目组成员 吴海洋 会计从业资格证 在读硕士10 项目组成员 刘慧娟 硕士研究生 铜仁学院讲师11 项目组成员 彭靖惠目标绩效办专职人员铜仁学院讲师12 项目组成员 刘魏英资源环境与城乡规划管理专业本科13 项目组成员 周建明 铜仁职院副教授 副教授
目 目 录一、基本情况...................................................................................................................................1（一）部门概况.................................................................................................................................1（二）部门资金来源及规模.............................................................................................................4（三）部门资金使用情况.................................................................................................................7（四）部门绩效目标情况.................................................................................................................9（五）绩效自评概述及结论...........................................................................................................11二、绩效评价组织情况.................................................................................................................11三、绩效评价综合情况及结论.....................................................................................................12（一）绩效评价综合结论...............................................................................................................12（二）绩效目标实现情况...............................................................................................................12四、绩效评价情况分析.................................................................................................................23（一）投入情况分析.......................................................................................................................23（二）过程情况分析.......................................................................................................................25（三）产出情况分析.......................................................................................................................31（四）效益情况分析.......................................................................................................................33五、主要经验及做法.....................................................................................................................37六、存在问题及原因分析.............................................................................................................39七、针对问题提出的建议.............................................................................................................40八、其他需说明的情况.................................................................................................................42附件：1.2019 年铜仁市市场监督管理局(铜仁市知识产权局)部门整体支出绩效评价情况说明2.2019 年铜仁市市场监督管理局(铜仁市知识产权局)部门整体支出满意度统计结果3.2019 年铜仁市市场监督管理局(铜仁市知识产权局)部门整体支出绩效评价指标体系及专家评分表4.2019 年铜仁市市场监督管理局(铜仁市知识产权局)部门整体支出绩效自评报告5.绩效评价报告部门意见6.绩效评价报告部门意见采纳情况
- 1 -贵州省铜仁市市场监督管理局 2019 年部门整体支出绩效评价报告为深入贯彻全面实施预算绩效管理，提高财政资源配置效率和使用效益，根据《铜仁市深化财政预算绩效管理实施方案》《市直预算部门 2019 年绩效运行监控和绩效评价工作方案》要求，由铜仁市财政局委托第三方机构贵州省四友企业管理咨询有限公司，于 2020 年 8 月至 10 月，对贵州省铜仁市市场监督管理局 2019 年部门整体支出开展绩效评价，现将评价结果报告如下：一、基本情况（一）
部门 概况铜仁市市场监督管理局是铜仁市人民政府工作部门，为正县级,加挂铜仁市知识产权局牌子（以下简称市市场监管局（市知识产权局））。市市场监管局（市知识产权局）贯彻落实党中央、省委、市委关于市场监督管理、知识产权工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对市场监督管理、知识产权工作的集中统一领导。铜仁市市场监管局（市知识产权局）设下列内设机构33 个，所属正科级派出机构 2 个，直属事业单位 11 个（详见表 1）。
- 2 -表 1：市场监管局（市知识产权局）内设机构、派出机构、直属事业单位一览表类别 机 构内设机构办公室、综合规划科、法规与执法监察科、企业开办服务科（行政审批服务科）、登记注册指导管理科、信用监督管理科、价格监督检查与反垄断科、反不正当竞争与直销监督管理科、消费环境与网络交易监督管理科、广告监督管理科、市场合同监督管理科、质量发展科、产品质量安全监督管理科、食品安全协调科、食品生产安全监督管理科、食品流通安全监督管理科、餐饮服务安全监督管理科、食盐监督管理科、食品药品安全抽检监测科、药品安全监督管理科、化妆品监督管理科、医疗器械监督管理科、特种设备安全监察科、计量科、标准化科、认证认可与检验检测监督管理科、知识产权运用发展科、知识产权保护管理科、微型企业发展服务科、应急管理与新闻宣传科、财务审计科、人事科（老干科）、机关党委办公室。派出机构铜仁市市场监督管理局大龙经济开发区分局、铜仁市场监督管理局高新技术产业开发区分局。直属事业单位铜仁市市场监管综合行政执法支队、贵州铜仁高新技术产业开发区市场监管综合行政执法大队、贵州大龙经济开发区市场监管综合行政执法大队、铜仁市检验检测院、铜仁市质量发展促进中心、铜仁市市场监督管理局信息中心、铜仁市市场监督管理局大龙经济开发区分局信息中心、铜仁市市场监督管理局高新技术产业开发区分局信息中心、铜仁市消费者权益保护协会、铜仁市药品不良反应监测与评价中心、铜仁市特种设备检验所。铜仁市市场监管局（市知识产权局）人员编制总数为290 名，其中行政编制 94 名，参公编制 8 名，事业编制 188名。截至 2019 年 12 月 31 日，铜仁市市场监管局（市知识产权局）实有人数 267 人，行政人员 131 人，参公事业人员 3 人，事业人员 133 人。其部门的主要职责见表 2。表 2：铜仁市市场监管局（市知识产权局）部门主要职责序号 主要职责1负责市场综合监督管理。拟订全市市场监督管理、知识产权有关规范性文件，组织实施质量强市战略、知识产权强市战略、食品药品安全战略和标准化战略，拟订并组织实施有关规划，规范和维护市场秩序，营造诚实守信、公平竞争的市场环境。
- 3 -2负责市场主体统一登记注册。指导各类企业、农民专业合作社和从事经营活动的单位、个体工商户的登记注册工作；按权限办理外国（地区）企业常驻代表机构等市场主体的登记注册工作。建立市场主体信息公示和共享机制，依法公示和共享有关信息，加强信用监管，推动市场主体信用体系建设。3负责组织和指导市场监管综合执法工作。指导县（区）市场监管综合执法队伍整合和建设，推动实行统一的市场监管。组织协调重大复杂案件查处和跨区域执法工作。规范市场监管、知识产权行政执法行为。4按权限负责反垄断统一执法。统筹推进竞争政策实施，指导和推动公平竞争审查制度落实。按权限对经营者集中行为进行反垄断审查，依法依授权负责垄断协议、滥用市场支配地位和滥用行政权力排除、限制竞争等反垄断执法工作。指导铜仁市企业的反垄断应诉工作。5负责监督管理市场秩序。依法监督管理市场交易、网络商品交易及有关服务的行为。组织指导查处价格收费违法违规、不正当竞争、违法直销、传销、侵犯商标专利知识产权和制售假冒伪劣等违法行为。指导广告业发展，监督管理广告活动。指导查处无照生产经营和相关无证生产经营行为。指导铜仁市消费者协会开展消费维权工作,指导铜仁市个体私营企业协会开展工作。6负责宏观质量管理。拟订并组织实施质量发展的制度措施。统筹全市质量基础设施建设与应用，会同有关部门组织实施重大工程设备质量监理制度，按权限组织质量事故调查，贯彻实施缺陷产品召回制度，监督管理产品防伪工作。7负责产品质量安全监督管理。管理产品质量安全风险监控、市级监督抽查工作。组织实施质量分级制度、质量安全...
一、项目概况 一项目单位基本情况 XX省科学技术厅是主管全省科技工作的XX省人民政府组成部门由办公室、科技宣传与调研办公室、人事处、政策法规与体制改革处、发展计划与财务处、科技机构与条件处、科技成果与技术市场处、国际科技合作处、高新技术发展及产业化处、农村科技处、社会发展与基础研究处、直属机关党委、老干部处、纪检组、监察室审计处等15个处室组成管理的直属单位包括省生产力促进中心、省科学技术情报研究所、省高新技术创业服务中心等3个直属单位。其主要职责是 1、贯彻执行国家有关科学技术工作方针、政策、法规研究全省科技发展和科技促进经济与社会发展的重大问题研究确定全省科技发展的重大布局和优先领域推动全省科技创新体系建设提高全省科技创新能力。
2、组织编制全省科学技术发展中长期规划和年度计划。
3、研究提出全省科技体制改革的政策措施推动建立适应社会主义市场经济和科技自身发展规律的科技创新体制和科技创新机制指导全省科技体制改革工作。
4、研究多渠道增加科技投入的措施优化科技资源的配置负责归口管理的科学事业费、科技“三项费”、各类省级科技基金和科技外事经费等有关费用的预、决算。
— 2 — 5、研究、拟定加强基础性研究、高新技术发展的政策措施编制和组织实施省基础研究、高技术研究、重大科技攻关、软科学研究和社会发展科技计划。
6、强化高新技术产业化及应用技术的开发与推广工作指导科技成果转化组织沿江火炬高新技术产业开发带和苏北星火产业开发带等重大科技创新工程管理省级高新技术重点新产品工作负责火炬计划、星火计划、 成果推广计划等科技开发计划的制定并组织实施;管理全省高新技术产业开发区;负责高新技术企业和高新技术产品的认定工作 与省有关部门共同组织认定新产品。
7、指导全省重点实验室、中试基地、工程技术研究中心等技术基础设施的建设工作。
8、研究全省科技人才资源的合理配置提出充分发挥科技人员积极性、创造科技人才成长良好环境的相关政策建议。
9、研究制定我省对外科技合作交流计划并组织实施根据省政府授权承办全省对外科技交流、合作中有关团组、人员出国境审批事项。
10、研究提出制定地方科技法规的建议归口管理全省科技成果、科技奖励、科技保密、技术市场、与科技相关的知识产权保护等工作促进科技咨询、招标、评估等社会中介组织的发展推动科技服务体系的建设负责牵头全省科学普及工作并负责相应的计划制定、工作部署、督促检查和政策引导工作。
11、负责科技信息、科技统计和科技期刊管理工作审核科研机构的组建和调整指导全省民营科技工作。
12、负责省国防动员委员会科技动员办公室工作。
— 3 — 13、 管理省知识产权局 指导驻XX省的中央部属科研院所的有关工作。
14、承办省政府交办的其他事项。
目前XX省科技厅在职人员100多人其中从事省级科技创新与成果转化重大科技成果转化专项引导资金计划管理、项目管理和日常监管的有发展计划与财务处、科技成果与技术市场处、监察室审计处、省科技项目管理中心等部门专业管理和服务人员达20余人。
二项目立项情况 1、项目的实施依据 1 XX省人民政府办公厅 《XX省科技成果转化专项资金管理办法 试行》政办发[2004]48号 2省财政厅、省科技厅《XX省省级科技创新与成果转化专项引导资金管理办法》(财教[2008]193号)。
3XX省科技厅《关于印发2008年度省科技成果转化专项资金项目指南及组织申报项目的通知》科计[2008]42号 2、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围 2004年省政府设立的省科技成果转化专项资金即省级科技创新与成果转化重大科技成果转化专项引导资金大力推动具有自主知识产权的重大科技成果转化和产业化。省科技成果转化专项资金重点支持已取得科技成果、经中试并进入产业化开发或直接进入产业化开发、能较快形成较大产业规模、显著提升相关产业技术水平和核心竞争力的重大科技成果转化项目。专项资金由设立之初的3个亿以后逐年增加至2007年增加到每年10个亿。
目前全省共组织实施了543个省科技成果转化专项资金项目安排
— 4 — 省专项资金资助经费58.4亿元。这些项目新增总投入670.41亿元其中引导地方匹配18.27亿元引导企业自筹350.63亿元引导银行贷款235.29亿元。
2008年全省共组织实施了109个省科技成果转化专项资金项目其中重大产业专项项目A类36项、高层次人才成果转化项目B类22项、滚动支持项目C类3项、其它项目D类49项安排省资助经费11.006亿元涉及全省13个省辖市62个县、市区主要内容是重点突出了对高新技术产业发展的布局引导和关键支撑大力扶持高层次人才携带创新成果在XX省实施转化 鼓励和支持企业开展新一轮的科技创新和成果转化增强企业和产品的国际竞争力切实推进全省经济发展方式的转变。
3、项目申报的可行性、必要性及其论证过程 近年来省科技厅认真贯彻省委、省政府关于加强科技创新的一系列战略部署紧紧围绕“增强自身创新能力率先建成创新型省份”的目标解放思想深化改革大力推进科技进步与创新大力推动企业自主创新加快推进新兴高新技术产业发展科技综合实力不断增强自主知识产权和自有品牌不断涌现科技支撑和引领发展的能力进一步提升。但是从国际产业链分工角度看XX省制造业仍处于低端自主创新能力不强具有自主知识产权的重大产品不多产业竞争力不够强因此XX省产业迫切需要掌握核心技术和自主品牌提高核心竞争力。然而成果转化是一个充满风险的复杂过程既有技术难度、市场风险又面临许多非市场竞争的压力这些仅依靠市场机制是很难解决的迫切需要政府加强支持和引导。
为加快重大科技成果向现实生产力转化培育壮大具有自主知识产权
— 5 — 的高新技术产业促进我省经济又好又快发展增强我省经济整体素质和综合竞争力加快经济发展方式转变2004年初省政府决定设立省科技成果转化专项资金支持企业组织实施重大科技成果转化与产业化。几年来通过实施该计划全省攻克了一批关键核心技术开发了一批重大战略产品培育了一批骨干创新企业促进了新兴产业的快速发展取得了显著成效。
因此2008年度省科技成果转化专项资金项目的组织认真贯彻落实省委省政府的重大工作部署从全省产业技术发展的布局和需求出发择优选择部分创新意义重大、发展前景好、企业成长性高并有望迅速形成重大战略产品的项目集成各方面资源予以重点支持主要是突出对新兴产业、高新技术产业发展的布局引导和关键支撑大力扶持高层次人才携带创新成果在XX省实施转化。
省科技成果转化专项资金项目的组织申报、评审论证、计划下达已形成了严格的程序和规范。具体程序如下 1发布指南组织申报项目。去年年初省科技厅发布2008年度专项资金项目指南及组织申报项目通知按属地化管理原则组织13个省辖市完成了项目的组织申报工作共受理529个项目。
2严格实行三阶段评审制度。第一阶段在北京组织完成了专项资金项目的专业评审工作。主要采取同行专家评审的方式我厅委托科技部有关部门根据29个专业组专家方向和回避要求 独立遴选邀请了203名高层次专家对申报项目创新性和可行性进行评审第二阶段组织综合评审工作主要对通过第一阶段评审的项目邀请科技、经济和产业等方面的综合专家37名从宏观层面对项目进行综合评审第三阶段省科技厅、
— 6 — 省财政厅组织对通过综合评审的项目进行现场考察和可行性论证 邀请132名技术专家、财务专家分22个考察论证专家组到企业进行实地考察对项目及企业有关情况的真实性、可靠性、可行性进行考察论证。
3立项审批。由省科技厅会财政厅依据专家考察论证意见提出拟立项项目和经费安排建议并报省协调小组审定经省长批准后2008年9月19日至9月28日在省科技厅网站上进行公示并在新华日报上刊登了“2008年省科技成果转化专项资金拟立项项目正在公示”的信息。
4合同签订下达计划。对公示无异议的项目省科技厅与项目承担单位、市县科技管理部门签订项目合同后省科技厅、省财政厅正式下达计划及经费去年10月27日省科技厅、财政厅联合在XX召开了2008年省科技成果转化专项资金项目集中签约暨管理工作推进大会。
项目评审过程中我们严格执行专家轮换、回避、信用考核、保密等各项制度并建立了评审工作内部制约机制立项管理过程向社会公开对专家、工作人员、地方相关部门以及项目单位均提出了严格的“不准宴请专家和工作人员不准超标准安排用餐不准安排喝酒不准馈赠任何礼品、礼券、礼金不准私下拜访专家和工作人员不准要求专家和工作人员透露信息”等“六不准”工作纪律到企业现场考察论证项目阶段专家咨询费及食宿等费用均由省科技厅从计划项目管理预算经费中支付有效保证了项目评审论证的公开、公正、公平和科学。
4、项目绩效总目标及阶段性目标 项目绩效总目标设立省科技成果转化专项资金是省委、省政府加强全省自主创新能力建设的重要举措旨在加快重大科技成果向现实生产力转化培育壮大具有自主知识产权的高新技术产业促进我省经济又好又
— 7 — 快发展增强我省经济整体素质和综合竞争力加快我省经济发展方式的转变。
年度目标 2008年立项实施的109个项目合同规定的总目标是 项目3 年实施期内累计新、改建厂房 247.6 万平方米申请专利 783 件其中发明专利317件累计实现销售收入457.97亿元新增缴税45.89亿元新增利润 68.25 亿元出口创汇 15.83 亿美元。2008 年 10 月开始启动实施预期2011年完成。
阶段性目标项目立项1年后即截至2009年9月底应申请专利732件其中发明专利326件获得授权专利341件其中发明专利76件获得其他知识产权82件。制订技术标准118项其中国家和行业标准34项。新、改建厂房73.39万平方米新、改建生产线102条形成重大目标产品329个新增销售收入95.04亿元缴税3.96亿元利润7.02亿元创汇3.68亿美元。
5、项目预期投入情况 2008年度省科技成果转化专项资金安排省资助经费110060万元其中拨款资助65800万元贷款贴息26560万元有偿资助17700万元。引导社会总投入980012.3万元含地方配套28985万元。见下表 2008年省科技成果转化专项资金资助计划安排表 市别 项目数(个) 计划投入资金(万元) 省级财政 资金 110060 14400 13500 4750 15300 合计 中央财政资金 369 369 0 0 0 地方财政配套 28985 4100 3800 960 2325 企业自筹含创投和其他 580128.3 95388 90553.3 14580 74083 银行 贷款 260470 20200 31700 6600 54800 合计 A1市 A2市 A3市 A4市 109 14 13 5 15 980012.3 134457 139553.3 27090 146508
— 8 — A5市 A6市 A7市 A8市 A9市 A10市 A11市 A12市 A13市 6、预期主要的经济、政治和社会效益 16 9 3 2 7 5 12 5 3 106858 107040 21970 16860 49486 43291 121699 39600 25600 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14950 9800 2960 1700 7100 6000 12400 4300 2900 4850 2450 1100 0 1800 1350 3800 1550 900 58338 75490 12610 12360 24786 23391 62299 22150 13900 28720 19300 5300 2800 15800 12550 43200 11600 7900 从整体上看2008年组织实施的这109个项目较好地体现了我省“十一五”重大科技创新与产业化的目标要求将进一步推进高新技术新兴产业加快发展和优势产业向高端攀升对我省经济增长方式转变和调整产业结构将产生重要的引导推动作用。
1有力带动引导企业、全社会资金的投入。省科技成果转化专项资金作为政府引导性资金其主要作用就是充分发挥其杠杆撬动作用促进企业增加创新投入带动银行、社会资金加大对科技投入的力度。2008年组织实施的109个专项资金项目 省财政资金预算安排11亿元 引导社会总投入98亿元其中引导地方配套近3亿元引导银行贷款26亿元引导企业自筹58亿元。
2有效加强对新兴产业的培育和引导。对太阳能光伏和风电装备等已具备较好基础的产业着力突破关键自主装备、集成控制系统等制约产业发展的关键核心技术推动这些产业快速做大做强。在生物医药、纳米材料、半导体照明LED等具有一定基础的新兴领域通过超前部署将尽快形成我省生物医药、 纳米材料、 半导体照明等新兴产业发展的新优势。
3切实加大对高层次人才的支持力度。2008年重点鼓励国内院
— 9 — 士及其科研团队和海外留学归国人才携带创新成果在XX省实施转化的良好示范效应将吸引更多的国内外优秀人才和成果向XX省积集带动我省...
二项目立项情况 1、项目实施依据 根据穗建计函[2006]233 号2006 年度环卫设备购置任务为6343.8 万元。
2、项目的基本性质、用途和主要内容、涉及范围。
环卫处购置的环卫设备主要用于越秀、海珠、 荔湾、 天河、 白云、黄埔等区的环卫保洁、垃圾运输、洒水作业所使用的环卫作业车辆。
3、项目申报的可行性、必要性及其论证过程。
环卫作业车辆每年有到期报废数以及业务新增数需按计划补足。满足环卫作业需求。
4、项目绩效总目标及阶段性目标情况。
环卫设备购置需满足按期完成采购和分配任务。
5、项目预期投入情况。
2006 年计划投入 6343.8 万元用于购置环卫设备购置。
6、预期主要的经济、政治和社会效益。
环卫车辆及时补充到日常作业中提高了环卫作业效率保障了环境卫生的整洁。
二、项目评价工作过程 一选用评价指标和评价方法的原则和依据 环卫设备购置属于购买项目类 选用购买项目完成率作为评价指标。评价本年度计划完成情况。
二现场勘验、检查、核实的情况 环卫设备购置通过政府采购签订的采购合同为执行依据。
按照合同要求验收。
三、项目执行基本情况 一项目的进展及执行过程中目标、计划调整情况及采取的相关措施。
项目在 2006 年 9 月前正常进行9 月 1 日起由于实行国Ⅲ标准国内底盘生产厂家当时无现货供应导致采购进程进展缓慢。同时底盘价格升高原预算经费不足以购买到相同数量的货物。故及时和建委沟通按照原定数量购买车辆设备经费以实际中标价格为准。
二项目绩效总目标及阶段性目标的完成情况 原定 6343 万元的采购任务在 2006 年 12 月底前完成 5477 万。
其余在 2007 年 3 月完成。
三项目总投入情况包括财政拨款、自筹资金落实情况 环卫设备购置资金来源于财政拨款。
四项目的实际支出情况 环卫设备购置总计支出 6614 万元。
四、项目绩效目标实现的自我评价
一评价基本指标分析 选用购买项目完成率作为分析指标。
二评价绩效指标分析包括项目支出后实际状况与申报绩效目标的对比分析。
购买项目完成率为购买项目完成个数除以购买项目计划完成个数 本年度计划购买项目为 11 项 实际调整后购买项目为 12 项 2006年 12 月前完成 10 项完成率 90.1。
三绩效定性指标分析 广州市每天完成 5000 多万平方米的清扫保洁任务以及夜间道路冲洗线 2500 公里每天 6000 余吨的垃圾清运任务。环卫设备购置即是为提供各区完成任务所需要的车辆设备。设备不足则任务无法保质保量的完成。会造成道路不洁、垃圾堆积等恶劣影响。故满足作业需求是保障我们整洁环境的基础。
四项目的实施经验、做法、存在的问题和改进措施。
每年固定资产投资计划下达时间较晚 如能提前则能更好的完成任务。
五项目的后续工作安排和有关建议 政府采购的周期较长 提前下达任务通知可减少由于周期长导致的任务延期完成。
项目支出绩效评价报告一、基本情况（一）项目概况1. 项目立项。2010 年政府机构改革后，我室由办公厅部门管理机构调整为政府工作部门，人员编制由 28 个扩至 43 个，内设处室由 4 个增加至 7 个，主要职能也进一步增加和规范，为保障机关正常工作需要，从 2011 年开始向财政部门申请部门预算。项目决策程序合法合规并履行相应手续。2. 项目内容和实施情况 。该项目通过对市委市政府重大工作、重点部署开展调查研究，做出分析判断，为市领导决策提供依据，为推动济南市科学发展建言献策。项目资金主要用于：一是起草政府工作报告、综合文稿、调研报告进行调查研究发生的省内外调研差旅费、印刷费、课题委托费、办公费等综合事务支出。二是市政府咨询委员会相关咨询费用支出等。起草政府工作报告主要采取专题研究、分头撰写、征求意见等方式进行；综合文稿起草工作一般情况下综合文稿由起草人按照处室负责人、室分管领导、室主要领导的顺序逐级提报审修;必要时，应征求相关业务部门意见;重大课题调研采取自主调研、合作调研或委托调研的方式进行。3. 项目资金投入和使用情况。2019 年，市财政预算安排我室“业务调研经费”144 万元，已于上半年全部到位。该项目经费实际开支 110.29 万元，完成年度预算的 77%。
（二）项目绩效目标二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围。本次绩效评价的目的是通过项目立项情况、资金使用情况、项目实施管理情况，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，分析问题，及时总结，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。进一步持续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，聚焦主责主业，当好参谋助手，为建设“大强美富通”现代化国际大都市作出更大年度总体目标预期目标围绕市委市政府中心工作，坚持问题导向，为市政府领导提供全方位、高质量的决策服务。全年预计完成市领导讲话不少于 400 篇、撰写调研报告不少于 7 篇。参与制定市委、市政府重要文件不少于 5 篇。
综合文稿的采用率和调研报告的批示率力求 100%。绩效指标一级指标 二级指标 三级指标年度指标值产出指标数量指标全年起草市领导讲话文稿数量≧400 篇全年制定审修政策性文件数量≧5 篇全年撰写调研报告数量 ≧7 篇质量指标市领导讲话文稿出错率 ＝0%撰写调研报告出错率 ＝0%政策性文件出错率 ＝0%时效指标起草市领导讲话文稿工作完成及时性及时完成制定审修政策性文件工作完成及时性及时完成撰写调研报告工作完成及时性及时完成成本指标小于等于年初预算 小于等于年初预算项目效益社会效益指标市领导讲话文稿采用率 ≧85%调研报告批示率 ≧75%政策性文件完成率 ≧85%服务对象满意度指标市政府领导满意度 ≧90%
贡献。本次绩效的对象和范围是 2019 年度业务调研经费项目。（二）绩效评价原则、评价指标体系。1. 绩效评价的原则 。（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量和定性分析相结合的方法。（2）公开公正。绩效评价客观、公证，标准统一、资料可靠，依法公开。（3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行评价，结果清晰反映支出和产生绩效之间的紧密对应关系。. 2. 评价指标体系 。
（1 ）指标体系。包括评价指标表,评价指标表是评价的依据。本次绩效评价指标系分别从年度项目资决策、项目过程、项目产出、项目效益四个方面进行评价。市级预算项目支出绩效评价指标体系一级指标权重（%）二级指标 三级指标 指标解释参考分值评价标准决策 14项目立项（6 分）立项依据充分性项目立项是否符合法律法规、相关政策以及部门职责。3项目立项符合法律法规、相关政策以及部门职责（3 分）。立项程序规范性项目申请、设立过程是否符合相关要求。3项目申请、设立过程符合相关要求（3 分）。决策绩效目标（4）绩效目标合理性项目所设定的绩效目 标 是 否 依 据 充分，是否符合客观实际。2项目所设定的绩效目标依据充分（1 分），符合客观实际（1分）。绩效指标明确性依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量2依据绩效目标设定的绩效指标清晰、细化、可衡量（2 分）。
等。资金投入（4）预算编制科学性项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应。2项目预算编制经过科学论证、有明确标准（1 分），资金额度与年度目标相适应（1 分）。资金分配合理性项目预算资金分配是否有测算依据。2项目预算资金分配有测算依据（2 分）。过程 16资金管理（8）资金到位率实际到位/计划到位×100%。2根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分。预算执行率项目预算资金是否按照计划执行。4执行数/预算数×100%。资金使用合规性项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定。2支出依据如不合规，发现一处扣 0.1 分，扣完为止。组织实施（8）管理制度健全性是否建立健全项目管理制度；是否严格执行相关项目管理制度。4建立健全项目管理制度（2 分）；严格执行相关相关项目管理制度（2 分）。制度执行有效性项目实施是否符合相关管理规定。4不符合相关规定,发现一处扣0.5 分，扣完为止。产出 35产出数量（12）全年起草市领导讲话文稿数量项目产出量是否达到绩效目标。4对照年初申报的绩效目标（≧400 篇），评价产出数量[按优4 分（≧400 篇）、良 3 分（300篇，中 2 分（200 篇），差 1分（200 篇以下）进行评分]。全年撰写调研报告数量项目产出量是否达到绩效目标。4对照年初申报的绩效目标（≧7篇），评价产出数量[按优 4 分（≧7 篇）、良 3 分（4 篇），中 2 分（3 篇），差 1 分（3 篇
以下）进行评分]。全年制定审修政策性文件数量项目产出量是否达到绩效目标。4对照年初申报的绩效目标（≧5篇），评价产出数量[按优 4 分（≧5 篇）、良 3 分（3 篇），中 2 分（2 篇），差 1 分（2 篇以下）进行评分]。产出 35产出质量（8）市领导讲话文稿出错率项目产出量是否达到绩效目标。3对照年初申报的绩效目标，评价产出质量[按优 3 分（出错率为 0%），差 0 分（有一处错误）进行评分]。撰写调研报告出错率项目产出量是否达到绩效目标。3对照年初申报的绩效目标，评价产出质量[按优 3 分（出错率为 0%）、差 0 分（有一处错误）进行评分]。政策性文件出错率项目产出量是否达到绩效目标。2对照年初申报的绩效目标，评价产出质量[按优 2 分（出错率为 0%）、差 0 分（有一处错误）进行评分]。产出时效（10）起草市领导讲话文稿工作完成及时性项目产出时效是否达到绩效目标。4对照年初申报的绩效目标，评价产出时效[按优 4 分（及时文成）、差 0 分（没有及时完成）进行评分]。撰写调研报告工作完成及时性项目产出量是否达到绩效目标。3对照年初申报的绩效目标，评价产出时效[按优 3 分（及时完成）、差 0 分（没有及时完成）进行评分]。制定审修政策性文件工作完成及时性项目产出量是否达到绩效目标。3对照年初申报的绩效目标，评价产出时效[按优 3 分（及时完成）、差 0 分（没有及时完成）进行评分]。产出成本（5）小于等于年初预算数项目产出成本是否按绩效目标控制。5对照年初的绩效目标评价产出成本（按优 5 分，良 3 分，中
（三）评价方法、评价标准1. 评价方法。本次绩效评价严格按照财政支出绩效评价的要求，采用定性与定量相结合的方式，根据该项目绩效目的和预算安排，运用比较法、因素分析法等具体绩效评价方法，对项目决策、项目过程、项目产出、项目绩效等方面提出综合性评价意见。2. 评价标准。主要参照年初计划标准制定。对于依据制定年初计划目标的指标，直接用实际情况与计划情况相比较进行评价。（四）绩效评价工作过程接到市财政局《关于加快推进 2019 年市直部门重点项目绩效2 分，差 1 分进行评分）。效益 35社会效益(25)市领导讲话文稿采用率实际采用篇数/全年起草文稿篇数×100%。
10对照年初申报的绩效目标，评价文稿采用率[按优 10 分（≧85%）、良 7 分（70%），中 5分（50%），差 2 分（50%以下）进行评分]。调研报告批示率实际批示篇数/全年 撰 写 报 告 篇 数×100%。
10对照年初申报的绩效目标，评价调研报告批示率[按优 10 分（≧75%）、良 7 分（60%），中 5 分（50%），差 2 分（50%以下）进行评分]。政策性文件完成率实际完成政策性文件数/年初计划指标数×100%。
5对照年初申报的绩效目标，评价政策性文件完成率[按优分 5（≧85%）、良 3 分（70%），中 2 分（50%），差 1 分（50%以下）进行评分]。服务对象满意度（10）市领导满意度项目预期服务对象对项目实施的满意程度。10对照年初申报的绩效目标评价服务对象满意度。
评价工作的函》（济财绩函[2020]2 号），研究室党组高度重视，为扎实做好重点项目绩效评价工作,我室成立了绩效评价工作小组，拟定了评价计划；结合年初预算批复的项目支出绩效指标、部门职责以及项目特点设计自评指标，确定了自评指标体系。对2019 年度预算项目支出资金使用情况、财务管理和产生效益的成果转化等情况，采取定性与定量相结合的方式，对资金使用绩效进行了客观分析与评价。1.核实数据：对 2019 年部门决报表数据与财务数据、资产管理系统数据进行核对，认真核实了决算数据的准确性与真实性。2.查阅资料：查阅了 2019 年预算安排、资产管理等资料。三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）该项目完成了预算批复的绩效目标，项目立项充分，目标明确，制度健全，各项开支严格按照规定程序报销审核，资金使用合规合理，文稿起草达 400 余篇，调研报告的批示率达 75%以上，服务对象满意率达 90%以上。此次绩效评价结果得分为 99.08 分，结果为优秀。详情如下：一级指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值 得分决策 14项目立项 6立项依据充分性 3 3立项程序规范性 3 3绩效目标 4绩效目标合理性 2 2绩效指标明确性 2 2资金投入4预算编制科学性 2 2资金分配合理性 2 2
四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况1. 项目立项方面。2010 年政府机构改革后，我室由办公厅部门管理机构调整为政府工作部门，人员编制由 28 个扩至 43 个，内设处室由 4 个增加至 7 个，主要职能也进一步增加和规范，为保障机关正常工作需要，从2011年开始向财政部门申请部门预算，该项目为起草《政府工作报告》、综合文稿,开展重大课题调研等工作，不存在招投标情况，符合我室中长期实施规划。过程 16资金管理8资金到位率 2 2预算执行率 4 3.08资金使用合规性 2 2组织实施8管理制度健全性 4 4制度执行有效性 4 4产出 35产出数量 12全年起草市领导讲话文稿数量 4 4全年撰写调研报告数量 4 4全年制定审修政策性文件数量 4 4产出质量 8市领导讲话文稿出错率 3 3撰写调研报告出错率 3 3政策性文件出错率 2 2产出时效 10起草市领导讲话文稿工作完成及时性 4 4撰写调研报告工作完成及时性 3 3制定审修政策性文件工作完成及时性 3 3产出成本 5 小于等于年初预算数 5 5效益 35社会效益 25市领导讲话文稿采用率 9 9调研报告批示率 8 8政策性文件完成率 8 8满意度 10 市领导满意度 10 10总分 100 100 99.08
2. 绩效目标方面。
。
本项目所设立的绩效目标符合我室工作职能及客观实际，项目绩效目标和预算申请的关联高。3. 资金投入方面。项目预算编制结合我室实际及往年经费开支情况进行编制，有明确的标准，资金额度与年度目标相适应，预算资金分配较合理。（二）项目过程情况1 1 、 资金管理方面 。根据中央和省委、省政府以及市委市政府相关规定，结合本单位工作实际，进一步完善单位财务相关制度，加大财务管理内控力度，严格审核差旅费及其他各项经费的支出。差旅费、因公出国费等各项支出提供的资料必须齐全，不存在超范围、超标准等违法违规问题。2019 年，市财政预算安排我室“业务调研经费”144 万元，已于上半年全部到位。该项目经费实际开支 110.29 万元，完成年度预算的 77%。2 2 、 组织实施方面 。该项目的经费开支主要为起草文稿、调研报告发生的差旅费、印刷费、办公费等，在经费使用方面，我室严格执行中央八项规定及市委市政府和市财政局的有关规定，进一步规范了出差审批流程，层层把关，严格审核，确保资金使用的安全。（三）项目产出情况2019 年，我室起草讲话、发言、致辞、主持词等各类文稿 400余篇，撰写调研报告 7 篇，制定审修政策性文件 5 件；文稿采用率和报告批示率均达到 75%以上，服务对象满意率达到 90%以上，为建设“大强美富通”现代化国际大都市积极建言献策，得到市领导的充分肯定。（四）项目效益情况
起草文稿数量、文稿质量和写作效率不断提升，以文辅政能力明显增强。一是文稿起草方面。先后起草了在双招双引、经济形势分析会、重点项目观摩点评会上讲话等一批重要文稿，及时高效地保障了市领导的政务活动需求。二是课题研究方面。围绕全市经济社会发展重点难点问题和群众反映强烈的现实问题，沉到基层一线开展调研，深入查找问题症结，广泛听取群众意见建议，开展调研活动 16 次，形成的调研成果达到了预期目的，为全省经济社会发展提供了有力的智力支持。五、项目主要绩效、存在问题及原因分析（一）项目取得的主要绩效负责起草了市领导重大会议讲话、重点理论文章和重要政策文件的工作，撰写了一批质量高、影响大、效果好的精品力作，全年精心起草各类综合性文稿 400 余篇，特别是组织起草了 2019年政府工作报告、经济形势分析会、双招双引、重点项目观摩点评会讲话等一批重要文稿，及时高...
一、单选题 1.下列各项中，属于业务授权控制的是（）。
A、重大的资产购置 B、表账证之间的定期核对 C、原材料采购和会计记录职责的分离 D、财产物资的专人保管制度 答案：A 解析：重大的资产购置的批准属于业务授权控制中的特别授权。
2.下列关于审计标准作用的表述中，正确的是（）。
A、判断审计事项是非、优劣的准绳 B、衡量审计质量的尺度 C、控制审计工作质量的手段 D、解除或者追究审计人员责任的事实依据 答案：A 解析：审计标准是进行审计时判断审计事项是非、优劣的准绳，是作出审计决定的依据。B 项，审计准则是衡量审计质量的尺度。CD 两项，审计工作底稿是控制审计工作质量的手段，是解除或者追究审计人员责任的事实依据。
3.采购申请的提出与批准相互独立，该项控制程序是为了防止（）
A、采购的物资被偷盗
B、购入不必要的物资 C、采购的物资存在质量问题 D、将款项支付给错误的供应商 答案：B 解析：采购申请的提出与批准相互独立，可以防止购入不必要的物资而对企业整体利益产生损害的舞弊 4.西周时期，负责审计的官员称为（）。
A、司会 B、小宰 C、冢宰 D、宰夫 答案：D 解析：西周时期，负责审计的官员称为宰夫。
5.审计人员发现被审计单位的存货实物盘点数量超过账簿记录数量，其可能的原因是（）
A、部分存货项目未纳入存货盘点范围 B、销售的货物已退回但尚未登记入账 C、采购的货物已退货但尚未登记入账 D、盘点日的在途材料尚未登记入账 答案：B 解析：选项 AC 实物盘点数量小于账簿记录数量；选项 D 对账实数量没有影响。
6.审计人员通过研究不同财务数据之间以及财务数据与非财务数据之间的内在关系，对财务信息做出评价的方法是（）。
A、分析 B、重新计算 C、外部调查 D、检查 答案：A 解析：分析，是指研究财务数据之间、财务数据与非财务数据之间可能存在的合理关系，对相关信息做出评价并关注异常波动和差异。主要包括多期比较、实际和预算比较、与行业数据比较、数据间关系研究、财务信息与非财务信息关系分析等。常用的方法是比较分析法、比率分析法和趋势分析法。
7.下列审计证据中，属于亲历证据的是：
A、审计人员取得的银行对账单 B、审计人员取得的应收账款账龄分析表 C、审计人员函证应收账款时收到的回函 D、审计人员存货实施监盘程序后填制的存货监盘记录表 答案：D 解析：选项 AC 为外部证据，选项 B 为内部证据。
8.审计机关受本级人民政府委托，向本级人大常委会提出的预算执行和其他财政收支审计情况的报告是（）。
A、审计结果报告 B、审计结果公告
C、审计工作报告 D、国家审计报告 答案：C 解析：A 项，审计结果报告是指审计机关依照法律规定，每年向政府首长和上一级审计机关提出的，关于上一年度审计本级预算执行情况和其他财政收支情况结果的报告。B 项，审计结果公告是指审计机关依法向社会公布审计报告所反映内容及相关情况的专门文书。D 项，国家审计报告是审计机关实施审计后，对被审计单位的财政收支、财务收支的真实、合法、效益发表审计意见的书面文件。
9.在对被审计单位存货进行监盘时，审计人员应当做的是：
A、指挥盘点工作的进行 B、作为盘点小组成员进行盘点 C、监督盘点工作的进行 D、亲自编制盘点表 答案：C 解析：审计人员必须到现场，自始至终地监督盘点工作的进行。
10.在销售与收款业务循环内部控制中，发送商品与记账职责相互分离主要是为了防止：
A、盗窃商品并通过篡改记录加以掩饰 B、贪污客户所付款项并通过篡改记录加以掩饰 C、贪污已做坏账处理后又收回的应收账款 D、放宽信用标准而导致企业信用风险增加 答案：A
解析：发送货物与记账相互独立，防止商品被盗窃并通过篡改记录加以掩饰。
11.下列关于审计职能的表述中，正确的是（）。
A、经济评价职能是审计的基本职能 B、绩效审计最能体现审计的经济监督职能 C、注册会计师接受委托对财务报表审计并出具审计报告，体现了审计的经济鉴证职能 D、审计机关依法检查、评价并做出审计处理处罚决定，体现了审计的经济评价职能 答案：C 解析：A 选项，经济监督职能是审计的基本职能；B 选项，绩效审计最能体现审计的经济评价职能；D 选项，审计机关和审计人员依法检查、评价并做出审计处理处罚决定，体现着审计的经济监督职能。（国家审计机关经授权提交的审计结果报告也体现了审计的经济鉴证职能）
12.下列各项中，不符合内部审计人员职业道德要求的是：
A、不得从事损害所在组织利益的活动 B、保持合理的职业谨慎，并合理使用职业判断 C、在履行职责时，做到独立、客观、正直和勤勉 D、在审计报告中依据被审计单位的意愿披露相关事项 答案：D 解析：选项 D 不符合审计的客观原则。
13.下列情形中，审计人员应扩大应收账款函证范围和数量的是（）。[2011 年初级真题]
A、采用肯定式函证 B、相关内部控制有缺陷 C、应收账款占资产总额比重较低 D、以前年度函证结果良好 答案：B 解析：函证的范围和对象视应收账款内部控制的可靠性、函证方式、以前函证结果、应收账款的重要性而定。如果内部控制有缺陷，以前函证发现重大差异或采用否定式函证，则增大函证范围和数量。
14.（2012 年）2012 年 3 月，某审计组对甲公司 2011 年度财务收支情况进行了审计。有关采购与付款业务循环审计的情况和资料如下：4.审计人员核对供应商提供的卖方对账单时，发现有一批价值 20 万元的货物，供货方已于 12 月 26 日发出并入账，但甲公司会计记录中未反映。为核实甲公司是否存在应计未计的应付账款，审计人员应采取的最有效的审计程序是()。
A、检查该批货物的请购单，以确定请购单的签发时间 B、检查仓库的验收记录，以确定该批货物的入库时间 C、索取供货方发票，以确定发票开出的日期 D、检查应付账款明细账，以了解所欠该供应商款项明细情况 答案：B 15.审计人员审查资产负债表项目时，检查固定资产折旧的提取方法是否存在随意变更现象，其目的是（）。[2008 年初级真题] A、检查其是否遵循了一贯性原则 B、检查其是否遵循了实质重于形式原则
C、检查其是否遵循了谨慎性原则 D、检查其是否遵循了重要性原则 答案：A 解析：一贯性原则是指资产项目的会计处理，如折旧、存货计价等，具有多种方法可供采用，但一经采用，不应随意变更，前后期应保持一致，具有连续性。如因企业生产经营情况变化而发生变更的，应在报表的附注中加以说明，并列明变更对资产数额的影响。
16.下列各项中，不属于生产业务审计目标的是（）。
A、计价的正确性 B、会计处理的正确性 C、业务的合法性 D、截止期的正确性 答案：C 解析：生产业务审计目标有：①证实产品成本的真实性；②证实成本形成的合规性；③证实截止期的正确性；④证实计价的正确性；⑤证实成本会计处理的正确性。
17.下列有关内部控制固有局限性对审计策略影响的表述中，错误的是（）。
A、完全不信赖内部控制 B、不能将控制风险确定为零 C、在决定信赖内部控制之前实施必要的控制测试 D、无论内部控制测试结果如何，都要实施实质性审查 答案：A
解析：本题考查内部控制的局限性。A 项，即使存在内部控制的固有局限性，在了解内部控制之后发现内部控制设计合理，得到执行的话，也是可以在一定程度上完全信赖内部控制。D 项，不论被审计单位内部控制多么健全有效，都应当选择适当方法对被审计单位重要的财政收支、财务收支活动进行实质性审查，即内部控制测评不能代替实质性审查。
18.审计人员在审查被审计单位应纳税所得时发现下列支出项目在税前作了扣除，其中正确的是（）。
A、税收滞纳金 B、向下属公司的捐赠 C、非法经营的罚款支出 D、占年度利润总额 2%的公益性捐赠 答案：D 解析：ABC 三项，对于在会计处理中计入营业外支出的违法经营的罚款支出、被没收财物损失、各种税收滞纳金、罚金和罚款支出、非公益救济性捐赠、各种非广告性质的赞助支出等，未按税法规定核算的在计算纳税所得时应予调增。D 项，当年发生及以前年度结转的公益性捐赠支出不超过当年年度利润总额 12%的部分允许在税前扣除。
19.下列各项中，属于内部审计机构权限的是：
A、对国有企业的资产、负债、损益，进行审计监督 B、召开与审计事项有关的会议 C、对国际组织和外国政府援助的财务收支进行审计 D、向社会公布审计结果
答案：B 解析：选项 AC 属于国家审计机关的职责；选项 D 属于国家审计机关的权限。
20.已确认的政府补助需要退回的，当不存在相关递延收益时，应：
A、直接计入当期损益 B、冲减预收账款 C、冲减应付账款 D、计入营业外支出 答案：A 21.审计人员对与编制资产负债表有关的内部控制进行测试时，可以采用的审计程序是（）。
A、检查编制资产负债表的各环节、各岗位责任的健全性和严密性 B、审查资产负债表编制方法的一贯性 C、审阅资产负债表的编制格式 D、审查编制的资产负债表中所列各主要指标的合理性 答案：A 22.审计人员审查材料采购成本时，下列各项中，不应审查的内容是：
A、材料采购成本的构成是否完整 B、材料采购费用分配比例是否合理 C、发出材料的计价方法是否遵循一贯性原则 D、材料采购成本的计算方法是否符合有关规定 答案：C 解析：选项 C 属于材料计价的审查。
23.（2013 年）为审查被审计单位是否存在未入账的应付账款，审计人员可采取的审计程序是()。A.抽查请购单是否经过适当审批 B.从决算日之前填制的验收单追踪至应付账款账户 C.检查贷项通知单的记录是否完整 D.抽查应付账款明细账并追查至相关的原始凭证 A、A B、B C、C D、D E、E 答案：B 解析：选项 A，用于确定应付款项的真实性；选项 C，用于确定营业收入的金额是否准确；选项 D，用于确定应付款项有无高估，是否真实。
24.下列有关销售与收款循环中的主要文件的相关表述，错误的是：
A、应收账款账龄分析表按年编制，反映年末尚未收回的应收账款总额的账龄，并详细反映每个客户每年尚未偿还的应收账款数额和账龄 B、转账凭证是指记录转账业务的记账凭证，它是根据有关转账业务的原始凭证编制的 C、贷项通知单是一种用来表示由于销售退回或经批准折让而引起的应收账款减少的凭证，其格式与销售发票相同 D、客户对账单是一种按月定期寄送给客户的用来核对账目的凭证，凭证上注明应收账款的月初余额、本月各项销货业务的金额、已收到的货款、各个贷项通知单的数额和月末余额等内容
答案：A 解析：选项 A，应收账款账龄分析表按月编制，反映月末尚未收回的应收账款总额的账龄，并详细反映每个客户每月尚未偿还的应收账款数额和账龄。
25.按照《审计署关于内部审计工作的规定》，超出内部审计机构职责的是() A、对本单位及所属单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计 B、对本单位及所属单位的境外机构、境外资产和境外经营活动进行审计 C、起草有关内部审计的法规草案 D、协助本单位主要负责人督促落实审计发现问题的整改工作 答案：C 解析：起草有关内部审计的法规草案是审计机关指导和监督的职责范围。
26.下列关于社会审计人员对委托单位责任的表述中，错误的是（）。
A、审计人员应当按时、按质完成审计任务，遵守各项约定 B、审计人员对于职业过程中得到的资料和情况，应当严格保密 C、审计人员可以以服务成果大小决定收费标准的高低 D、审计人员在得到委托单位的书面允许或法律、法规要求公布者的情况下，可以将资料泄露给他人 答案：C 解析：社会审计人员对委托单位的责任包括：①按时按质完成受托业务。社会审计组织承接业务时，应与委托单位签订约定书，明确业务的范围、要求和双方各自的责任。审计人员应遵守各项约定，按时按质完成所受托的各项业务。②保密的责任。审计人员对于在执业过程中得到的资料和情况，应当严格保守秘密，除非得到委托单位的书面允许或法律、法规要求公布者外，不得将任何资料和情况
提供或泄露给第三者。③不得以服务成果的大小决定收费标准的高低。社会审计组织提供审计服务时，应以工作量大小和专业要求高低为主要依据，按规定的标准收费，不得以服务成果的大小决定收取费用的高低，另有规定者除外。
27.（2013 年）对于多次发函后仍无法收到回函的应收账款，为验证其真实性，审计人员可采取的替代审计程序是（）。
A、将本期应收账款余额与上期比较，分析变动是否异常 B、审查与应收账款相关的坏账注销申请报告和审批文件 C、审查与应收账款相关的销货合同、发货凭证等 D、重新测试相关的内部控制 答案：C 28.在绩效审计中，将被审计单位的管理与管理先进的同类单位相比，并借鉴其实践经验的评价方法是：
A、评分法 B、标杆法 C、目标成果法 D、目标评价 答案：B 解析：标杆法是将被审计单位的产品、服务、管理等方面与同类事项中一直领先或做得最好的同类单位或部门相对照，并借鉴其实践经验的一种评价方法。
29.实地观察固定资产可以达到的审计目标是（）。
A、证实固定资产真实性 B、证实固定资产完整性
C、证实固定资产交易事项的合法性 D、确定固定资产的所有权 答案：A 解析：实地观察固定资产，可以核实固定资产是否真实存在，但不能判断其所有权、合法性以及完整性。
30.下列关于审计工作底稿的说法中，错误的是（）。
A、审计工作底稿是控制审计质量的手段 B、审计工作底稿是明确审计人员责任的依据 C、审计工作底稿是编写审计报告的依据 D、非重大事项的审计工作底稿不需要进行审核 答案：D 解析：考点涉及审计工作底稿...
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