机关财务管理制度机关财务管理制度9篇 在我们平凡的?常?，制度使?的情况越来越多，制度?般指要求?家共同遵守的办事规程或?动准则，也指在?定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或?定的规格。那么制度的格式，你掌握了吗？以下是?编收集整理的机关财务管理制度，欢迎?家借鉴与参考，希望对?家有所帮助。机关财务管理制度1(?)机关经费由办公室统?管理。
经费开?要坚持节约、?效的原则。?次性开?数额较?的，办公室主任批准，由分管同志承办。?次性开?数额较?的，需由常委会主要领导批准。所有开?，均实?先审批后承办，未经批准不予报销。
(?)办公?品的使?。
?切办公?品，均由办公室统?购买和管理，各委室需要时到办公室领取。?易耗公?物品由办公室登记造册，各委室妥善保管，严防丢失。
(三)会议经费开?。
办公室编报预算，报有关领导审核，经批准后组织实施。
(四)招待费开?。
接待?作由办公室指定专?统?安排。本市来?联系?作，?般不安排?宿。上级或外地来?，严格按市委、市府制定的接待标准执?。外地有关单位参观来访，?般只招待?餐，其他?宿等费??理。招待费的使?情况定期向常委会主要领导汇报。
(五)所有经费的开?实?每周签字制度。
承办?要及时向办公室负责同志说明开?来由，由办公室主任签字后报销。原则上?正当理由超过?周的发票不予报销。
(六)坚持?清?结。
办公室财会?员要认真负责，所有票据要有经办?签字，有关负责同志审核签字，办公室主任签字?能报销。每?报告?次财务收?情况，以便合理安排?出，提?服务质量。机关财务管理制度2 第?条
为了进?步规范省政府法制研究中?(以下简称研究中?)的财务?为，根据《中华?民共和国预算法》《中华?民共和国会计法》《中华?民共和国政府采购法》和财政部《事业单位财务规则》《贵州省?民政府法制办公室财务管理办法》等规定，结合实际制定本规定。 第?条
本规定适?于研究中?的财务活动。 第三条
研究中?预算管理应遵循统筹兼顾、勤俭节约、量???、讲求绩效和收?平衡的原则，每年应根据年度?作计划、项?预算、资产采购计划和上?年度预算执?情况等事项，测算编制收??出预算，并按程序报上级主管部门审核、报批。 第四条
严格执?预算管理，合理安排各项?出，不得超 预算安排?出。预算在执?过程中，原则上不予调整，因特殊情况确需调整预算的，由研究中?提出书?报告，经研究中?负责?初审，送省政府法制办公室分管领导签字同意后，报党组会研究决定。 第五条
研究中?编制的?出预算，应当保证履?基本职能所需要的?员经费和公?经费，项??出应当严格控制。 ?出预算包括：?员?出、公??出、项??出、其他?出。?员?出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项?，不得列?预算。公??出预算的编制应本着服务?作需要、质优价优的原则编报。项??出预算的编制应紧密结合研究中?当年主要职责任务、?作?标及发展规划，本着实事求是、从严从紧、区别轻重缓急、急事优先的原则按序安排?出事项。各类项?的?出应符合国家的现?规定，不得擅?提?补贴标准，不得巧?名?、变相扩?个?补贴范围;不得随意提?差旅费、会议费等报销标准;不得追求奢华超预算购买或配备?档交通?具、办公设备或其他设施。
第六条
坚持经费使?计划审批原则。提出的?款计划，应符合财务规章制度规定的开?范围及开?标准。?款计划应对拟?款项??次性提出经费使?计划，?特殊情况，不应分次报批。 第七条
计划使?经费按照下列权限审批：
(?)?款在3000元(含)以下的项?，由计划使?经费的部门拟定项??款计划报研究中?负责?审批。
(?)?款在3000元?3万元的项?，由计划使?经费的部门拟定项??款计划经研究中?负责?审核后，报省政府法制办公室分管领导审批。
(三)?款在3万元(含)以上的项?，由计划使?经费的部门拟定项??款计划经研究中?负责?审核，在省政府法制办公室分管领导同意后，报党组会研究决定。 第?条
因?作需要借款的，由经办?员填写借款单，经研究中?负责?签字同意后到财务出纳?员处办理相关借款?续。借款?为应当符合现?管理规定。 借款?员?般应当在相关?作办结后?个?内办理报销?续，结清借款。 借款?员调离研究中?，须结清所有借款后，?可办理调动?续。 借款?员应当为研究中?在编在岗?员，实习?员及上挂、跟班学习、抽调?员不得为借款经办?。 财务?员应当定期清理借款，对久拖不结的借款要及时催收，特殊情况应及时向研究中?负责?报告并说明原因。 第九条
研究中?负责?因公借款，须经省政府法制办公室分管领导审批后，财务?员?能办理?续。 第?条
坚持报销前审批原则。报销费?原则上要求?个项??次报销。按照“谁使?谁负责”的原则，确保票据来源合法、内容真实、使?正确。 第??条
报销费?按照下列权限审批：
(?)?出在3000元(含)以下的，由财务会计审核后，报研究中?负责?审批。
(?)?出在3000元?3万元的，除常规性的?员?资、社保、医保、公积?等?常项?外，由财务会计审核并经研究中?负责?复核后，报省政府法制办公室分管领导审批。
(三)?出在3万元(含)以上，由财务会计审核并经研究中?负责?复核，在省政府法制办公室分管领导同意后，报党组会研究决定。 所有报销票据应先经财务会计审核签字后?可履?其他审批程序。财务?员应当切实加强对报销凭证的财务审核，确保凭证完整、合法，内容符合要求、数据准确。 第??条
研究中?负责?因公报销，须经省政府法制办公室分管领导审批后，财务?员?能办理?续。 第?三条
实?公务卡(?资卡)制度。执?公务卡(?资卡)强制结算，对已纳?公务卡(?资卡)强制结算?录的经费?出，除按规定实?财政直接?付或者银?转账外，应当使?公务卡(?资卡)结算;公务卡(?资卡)不能结算的项?，经批准可采?银?转账或者现??付?式进?结算。 第?四条
对使?现?结算的临时开?和服务等项?? 出，原则上不能超过1000元。出差?员在外特殊情况下使?现??付费?的，按规定程序报销后，由财务?员将报销?额存?出差?员的公务卡(?资卡)?，原则上不使?现?结算。 第?五条
研究中?对外?付的各项社保经费、劳务费、购置费、印刷费、暂(预)付款等，按照《?民币银?结算账户管理办法》和《现?管理暂?条例》的规定，以银?转账、汇兑、托收等?式结算。 第?六条
研究中?加强对本部门存款和现?的管理，?作中取得的各项现?收?应及时?账，不私设“??库”，不设账外账。对超过库存限额10000元以上的现?应及时存银?。银?存款和现?由出纳登记“银?存款?记账”、“现??记账”，并定期和不定期的进?现?盘点，确保现?账?余额与实际库存相符。 第?七条
研究中?资?不允许公款私存或以存折储蓄?式管理。 第??条
以下经费?出按照国家和上级主管部门相关规定执?。
(?)差旅费按照《贵州省省级党政机关差旅费管理办法》《贵州省?民政府法制办公室公务差旅审批规定》等规定办理。
(?)会议费按照《贵州省省级党政机关会议费管理办法》《贵州省党政机关会议定点管理实施细则》《贵州省?民政府法制办公室会议费管理办法》等规定办理。
(三)公务接待费按照《贵州省党政机关国内公务接待管理实施办法》《贵州省?民政府法制办公室国内公务接待管理实施办法》等规定办理。
(四)因公出国(境)经费按照国家《因公短期出国培训费?管理办法》《贵州省因公临时出国经费管理办法》《贵州省?民政府法制办公室因公临时出国经费管理办法》等规定办理。
(五)培训费按照《贵州省省级党政机关培训费管理办法》《贵州省?民政府法制办公室培训费管理办法》等规定办理。
(六)其他费?按照国家、上级主管部门相关规定办理。 第?九条
专项(项?)经费按照《贵州省省级财政专项资?管理实施细则(试?)》《贵州省省级财政专项资?管理办法》《贵州省省级财政资?审批管理办法(暂?)》等规定办理。 第??条
研究中?的物资购置、印刷费?和购买服务项?等，应当按照《中华?民共和国政府采购法》的规定执?。 第???条
委托采购代理机构进?政府采购活动的，应当符合采购?的和质量要求，价格?致符合市场平均价格、采购效率更?、采购质量优良和服务良好的要求。 第???条
研究中?应当按照科学规范、从严控制、保障?作需要的原则合理配置资产。 第??三条
研究中?应加强对各类物品的内部管理，对领取或使?的固定资产建?领?存账薄，实?“?领?签”，并指定专?负责管理固定资产。保管?员要对存货进?定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符。 第??四条
对需要维修、更换的固定资产，经技术?员确认，报研究中?负责?审核同意后，再进?维修、更换。对确实不能使?和恢复的固定资产，经技术?员确认，报研究中?负责?同意后纳?经费使?计划重新购置，所需经费按本制度第七条规定执?。 第??五条
研究中?的固定资产不得私?或交由与中??关的?员或单位使?。 第??六条
研究中?不得随意处置固定资产。固定资产的调拨、捐赠、报废、变卖、转让等，应当经研究中?负责?同意后报省政府法制办公室分管领导同意。 第??七条
研究中?应当定期或者不定期的对各类资产进?账务清理、对实物进?清查盘点。每年年底前进??次全?清查盘点，保证账实相符。 第???
条
研究中?由财务会计负责对经济活动进?统?管理和核算。财务管理?员应严格按照有关规定，认真履?职责，加强资?管理，做到账账、账证、账实相符。 第??九
条
实?货币资?业务不相容岗位相互分离、制约和监督。研究中?的?票、银?印鉴必须分别保管，严禁财务会计?员、出纳?员??兼任和?票、银?印鉴??管理。 第三?条
研究中?按照规定设置会计账簿，根据实际发?的业务事项进?核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制年度财务报告。 第三??条
财务会计?员?作调动或者离职，必须与接管?员办理交接?续，在交接?续未办清以前不得调动或离职。新旧财务会计?员进??作交接时由研究中?负责?监交，必要时省政府法制办公室可派员会同监交。财务会计?员短期离职，应由研究中?负责?指定专?临时接替。 第三??条
研究中?依据《预算法》《会计法》《会计基础?作规范》等法律、法规、规章建?健全财务监督体系。研究中?负责?对财务?作负领导责任。省政府法制办公室会计主管部门对研究中?的经济活动依法进?财务监督。机关财务管理制度3 第?条收?管理 机关收?应全部纳?财务核算，在业务活动中与其它单位或个?发?的?切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记?账，不得截留、隐瞒、挪?。严格执?“收?两条线”管理，机关的房屋出租，应签订房屋租赁合同，指定专?负责收取租?。 第?条经费开?审批 机关财务开?坚持“??笔”审批。本单位的具体规定（略） 第三条经费开?报销规定 经费报?要严格执?国家财经法规和财政部门有关规定。当?的票据当?报销，最迟不得超过?个?。在资?结算中，1000元以上的?额开?必须通过银?转账，不能?现??付。
发票（原始凭证）应具备以下内容：①单位名称；②填制?期；③款项内容（?途）、?额；④填制单位发票专?章（财务专?章或单位公章）。凡从外单位取得的发票（原始凭证），?般应为正式发票或财政票据，并盖有填制单位财务印章或发票专?章；票据填写字迹要清楚，不得涂改、挖补，??写?额必须相符；多联套写凭证，不得拆开分张单写。禁??条报?有关费?。
1、办公费。核报各种办公?品时，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、?额等内容开具的发票。若?次性购买办公?品较多，?法在发票中写明，可附上购物清单并加盖销售单位的发票印章。办公?品?律由办公室统?购置，符合政府采购的?出?律实?政府采购。其他科室所需办公?品按规定?续到办公室领取，不允许??购置。
2、电话费。注意节约电话费的开?，单位公?电话原则上?于公务活动，严禁拨打语?、?额?付等特殊服务电话。
3、?电费。加强?电管理，压缩?电费?出，从严控制办公?电??。家属楼家庭???电和单位出租的门?房暂未向供电（?）部门直接交费的，由办公室2?以上抄录各?户电（?）表数，据实收费后统?交机关财务。
4、车辆维修费。机关车维修应由司机事先填写“车辆维修申请表”，报请主管领导审批，然后将车辆交付定点维修?维修，如发现有新增维修项?，必须报主管领导批准。车辆修好结束后，司机应将维修单带回交主管领导审核签字，然后转交财务部门。财务部门根据车辆维修单，定期与维修?核对，审核?误后将票据（修理?家的维修明细结算清单）转交给车辆管理?员履?结账报销?续，经领导审签后财务部门予以?付维修款项。司机补助按机关规定执?。机动车保险按财政局要求统?办理。
5、交通费。按照办公会研究制定的费?标准，单位的具体规定（略）……全年费?总额不能超?，结余部分可结转下年。
6、差旅费。差旅费报销标准严格按财政局有关规定执?。外出学习、培训等所需经费报销必须附主办单位通知?件，并经领导审批。报销内容主要由交通费（车、船、飞机等）和住宿费（培训费、会议费、餐费等作单独列?）组成。外出进?招商考察活动经费?出须经领导批准，并事先编制经费预算，报销时不允许超出预算。如通过旅?社安排交通和?宿，可凭旅?社开具的发票作为报销票据，报销凭证需附考察活动?出明细单。
7、会议费。各科室承办会议，必须先列出会议经费预算?案，由主管领导审查，报办公会批准。报销会议费应附会议通知?件、参加?员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票。凡超出审批标准的会议费，不得报销。赴国内出差等公务活动经领导同意后应按当地现?规定的差旅费、会议费项?标准由经办?持真实有效的原始票据据实到财务部门报销。
8、接待费。公务接待?般由办公室按有关规定和标准统?安排，接待经办?员每周将接待情况列出详单，报请领导审批后转交财务部门。财务部门根据接待清单，定期与饭店核对，?误后由接待经办?员履?签字报销?续，最后财务部门予以?付款项。
9、慰问费。在职?部职?因病住院，由?事科提出慰问意见，经领导批准后组织慰问。慰问费标准科级?部200元，处级?部300元，离退休?员另?规定。
10、修缮费。所有修缮项?（包括零星修缮费）应编制预算，按照有关规定确定施??，并签订施?合同。?程进度款的?付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项?竣?后，应编报竣?财务决算和修缮项?明细单，报领导审批后?可?付款项或余款。 第四条往来款项管理
1、各科室因公需要借款时，由借款?按规定填写借款单，经主管领导审核，报请领导审批后，财务部门?可办理借款?续。
2、预?的差旅费，在出差?员返回7?内应结清；零星购物借款，应在收到发票15天内办理报销?续。借款时间最长不得超过45天。前次借款未还的，不得办理新的借款。出纳?员要加强对借款情况的清查，及时催还到期借款。
3、公款不得借给个?或私?使?。 第五条政府采购 机关?宗、?件物品采购，较??出的`维修及各项长期?出活动，要按照政府采购的程序公开招标购置或决定施?服务单位，以节约开?。所有物品采购、经费结算必须由财务?员参与、两?以上经办，并在单据上签字；其他科室?员如需报销，须经主管领导确认签字，并报请领导审批后?可?付款项。 第六条票据、印章管理 收款票据、印章应分别指定专?管理，即管章的不管票据、管票据的不管章。票据领?时要进?登记。出纳?员在收到款项时，必须按款项的内容开具票据（除财政正常经费拨款?需开票外），并严格按规定的要求填写完整、清楚、不得涂改，作废的票据（?式三联）应同时加盖“作废”章。
财务专?的公章、名章和?票，由会计和出纳分别保管，超出正常业务范围?章必须事先请?领导批准。 第七条固定资产管理 凡是使?年限在?年以上以及单价在规定?额以上（?般设备500元，专?设备800元）的购?物品，都应记?单位固定资产管理。
1、固定资产要指定专?管理，并将固定资产进?分类分项登记、编号，建?财产管理卡?，会计账簿必须设置固定资产明细账，定期或不定期地对固定资产进?清查盘点，年度末要进??次全?的清查盘点，做到帐、卡、物相符。
2、固定资产?律不准私?侵占或带回家?，严禁以物易物或赠送、转让。机关?作?员调离本单位时，必须将借?或领?的设备、图书等归还，并由固定资产管理?员签字清账后?可办理调离?续，否则由管理?员负责追回或赔偿。
3、?额固定资产的购置，实?政府集中采购。购进的资产要由固定资产管理员负责验收并登记固定资产实物帐。固定资产购置应做到资源共享、优化配置，避免重复购置和闲置。
4、固定资产报废处置由使?科室提出申请，经与固定资产管理?员核对后，填写“固定资产报废处置表”报局领导批准（必要时报财政审批）后?可核销，任何科室及个?未经批准不得随意处置固定资产。固定资产变价收?必须纳?局机关收?管理。
5、每年度末由固定资产管理部门、使?部门和财务部门进??次全?的清查盘点，确保固定资产总账、明细账和实物相符。对盘盈盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，按有关规定办理盘盈盘亏?续。对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理。 第?条本制度从印发之?起执?。机关财务管理制度4 ?、办公费：实?定额包?，每?每?不得突破4元，在限额内由各科科长??掌握使?，超额部分?律不予报销。 ?、?印费：打印?件资料，?律经办公室主任签字批准，并严格控制打印份数。不经批准的，所有费?由打字员个?负担。?印所需纸张、油墨等?品的购置，由办公室报请主管财务的主任批准。 三、电话费：各科室电话?律取消长途功能，继续推?费?包年制度。费?缴付由财务科统?办理，每季考核?次。 四、照明费：除夜间加班，值班外，其它时间，宿办室电灯?律关掉，做到??灯灭。机关?院及楼道由警卫?员负责，出现常明灯的，每发现?次，对当事?罚款10元。 五、探视费：系统内?部职?或直系亲属?病需要慰问探视的，由县社领导安排，不经领导批准，任何科室或个??律不准?公款进?探视。 六、招待费：上级或职能部门来?需要招待的，必须提前报请主任批准，主任不在报付主任批准，由办公室安排陪餐?员，?餐标准和?餐地点。陪餐?员?般不超过三?，?餐标准每?不得突破30元，财务科凭领导和经办?注明招待原因的收据予以报销。 七、医药费：?龄在15年以下的，每?每?15元，?龄在15年以上的，每增加?年增发医药费?元，有重病住院需要检查治疗的，必须取得县以上主治医师证明，并报县社主任批准，所需医药费，由县社根据情况酌情解决。 ?、维修费及低值品购置：机关需要购置家俱或房屋设备需要维修时，事前由办公室造报预算，报主任批准后购置或施?。在家俱?具的管理上，要按照谁使?谁负责保管的原则，由办公室、财务科造册登记，摸清底数，明确责任。每年进??次盘点清理，对?故丢失或损坏的，由责任?按现价包赔损失。 九、费?开?批准权限：除电话费、办公费实?包?外，其它费?开?在10元以内的，由经办?签字，科长批准报销，超过10元的，由主管财务的领导批准报销；凡购物超过100元的，由主办?汇同财务科共同办理。 ?、建?财务内审和公开制度：每?要由主管领导组织有关财会?员，对机关财务开?情况，进??次?查?纠，并通过上栏或召开职代会的形式进?公布，增强透明度。机关财务管理制度5 ?、管理原则 机关财务管理实?“两统两分”的原则，即统?管理、分类记账、分级把关、统?审批。凡财政拨付的经费、专项资?以及各项预算内外资??律纳?机关账户，由机关财务统?管理。并按照不同的资?来源，进?分类记账，区别资?性质?途分别?出，按制度规定的职责权限进?分级把关，最后由局领导统?签批。
?、审批程序 机关的正常经费开?，按下列程序审批：经办?签字，办公室财务?员票据审核，主任把关，分管财务的局领导审核，主要领导签批。属专项开?的须经主管领导签字把关后，再按上述程序逐级审批;属于购置?额固定资产开?或?正常开?，须经局长办公会研究批准。 三、借款规定 因公外出借款，1000元以内由办公室主任批准;1000元以上由主管财务的领导审批。 四、经费开?
(?)差旅费开? 严格因公外出告知报告程序。局长外出要告知办公室;其他领导班?成员外出要报告局长;科长(主任)外出要报告主管局长;副科长、科员外出要报告科长(主任)，未经批准任何?不得擅?外出，否则机关财务?律不予报销费?。特殊情况，事后要主动汇报。国内出差需乘飞机者，须经局长批准。
(?)办公?品购置与管理 机关购置办公?品，由办公室统?办理。由办公室?政管理?员根据实际需要列出计划，填写《办公?品(或其他物品)购置审批单》，经办公室主任把关，主管财务的局领导审批后，?可购买。?项物品购置，?额在5000元以上的，须经局长办公会研究决定。凡各科室未经批准??购买办公?品，财务?律不予报销。所购办公?品或其他物品交保管?员查收后，双?在购置发票和?库清单上签字，按审批程序报账。严格办公?品发放领?制度。建?实物库存账，实?办公?品领?签字?续，每半年清仓查库?次，并公布办公?品购置、发放情况。
(三)?印费开? 各科室起的?稿原则上由起草科室??打印，特急情况经办公室主任同意可由打字员帮助或外出打印。复印资料须在办公室统?登记后?可到复印室复印。
(四)招待费开? 机关?切公务接待事宜，按照上级有关规定，严格经分管机关的局领导批准后由办公室按照对?陪餐、统?标准的原则，统?安排。凡未经批准??接待的，办公室?律不负责结算。
(五)电话费开? 本着“节约开?，不影响?作”的原则，根据?作业务量的??，核实各科室的话费定额。节余留?，超??负。机关所有办公电话话费结算， 由办公室统?办理。对副处级以上领导?部住宅电话按照上级有关部门规定的标准，实?定额补贴。
(六)机关车辆费??出
1、车辆在市内实?定点凭办公室开据的加油卡，实?“三联单”，分别由办公室主任(或分管主任)、司机和加油站三?签字，每?累计耗油，由办公室审核，分管财务的局领导签批结账。单车耗油量每?公布?次。
2、车辆保险由办公室提出意见，分管财务的局领导批准后，由办公室统?办理。
3、车辆维修：车辆?律实?定点维修。报1000元以下的?修须报主管局长审批。车辆?修必须由修理?做出预算，报局长研究批准。汽车维修费发票连同?料清单，由修车?和司机签字，经办公室主管主任审核后，再按程序审批。
(七)其他开?
1、由办公室提出意见，经主管财务的领导批准后，由办公室统?办理。
2、本局?部职?因病住院或直系亲属去世，按规定由办公室统?办理慰问品，并组织有关?员表?慰问。
(?)物业管理
1、基建维修。投资3000元以下的，由办公室提出意见，报主管财务的局领导批准后实施。凡投资3000元以上的基建维修、装修项?，先由办公室提出?案，经局长办公会批准后?可施?。1万元以上的基建、维修等?项开?，?律实?公开招标，按公开招标程序确定中标者，签定合同，按合同办理。
2、国有资产的出租、转移、变卖处理，由办公室提出?案，经局长办公会研究，报有关部门批准后按相关规定办理，其收?按相关财务制度处理。
3、资产管理。建?固定资产帐，对办公、桌椅、?件柜、空调、彩电、?响固定资产，逐?逐室全?清查登记、造册建帐，帐物相符。对给各房间配备的办公?品，填写登记表，?式两份，?份由办公室存档，?份由使??签字，谁使?谁负责，?政管理?员定期进?检查，丢失由使??赔偿。 五、财务预算和财务公开 每年年初、年末，办公室财务?员要编制出全年的财务预、决算表，并定期写出财务分析报送有关领导。为使局领导及时了解机关财务收?状况，增加财务?作透明度，实?机关财务?报制度，由办公室财务每?初将上?经费?出情况报送局长和分管局长。每半年向领导班?通报?次机关财务收?情况。并按照政务公开的要求定期按指定的?式和范围公开。机关财务管理制度61)本局内财务实?集中管理，?政经费由区财政局结算中?统?核报。局内不准设?银?账户；不准??收费；不准违规私设“??库”；不准为其它单位或个?提供贷款担保。
2)本局内?切经费开?和资?往来，必须严格执?财务开?审批制度，实?局长按有关财务规定“??笔”审批。
3)?常办公?品，由办公室统购或政府采购。?宗物资采购应事先提出书?申请，报局长办公会研究同意，由办公室经办进?政府采购。
4)各种报销的原始凭证必须有领导签字、经办?签字并注明开?事由，上述三项不全者不予报销。所开?的原始票据，原则上必须使?由税务部门或财政部门监制的票据。
5)出差或购物需借?公款，应填写《借款单》，报局长审批后?可借款，事后及时归还。未经批准，财务?员不得办理借款?续。
6)财务?员必须严格执?财经纪律和会计制度，未经局长批准不得随意调度资?。财务印章和有关票据管理要按规定分开保管，必要时归?保险箱。机关财务管理制度7 为了加强会计核算与监督，严格财务审批制度，节约费?开?，防?国有资产流失，提?资?使?效益，根据《中华?民共和国会计法》和有关财务制度规定，特制定本制度。 ?、局机关?作?员必须遵循增收节?、精打细算、勤俭办事的原则，严格遵守财务管理制度和财经纪律。适?范围：局机关及会计核算中?。各站所可参照执? ?、财务管理?员要严格执?《会计法》、《审计法》等有关法律法规，坚持原则，坚守制度，处理好每?笔财务帐?，理好财、管好钱、做好帐。三、财务?员要做到?清?结，每?向局长汇报?次上?财务收?情况，当好领导参谋助?。 四、严格财经审批权限。凡是局机关、基层站的财务?出，?论?额??均要报经局长签批，20xx元以上?出由局长办公会议集体研究决定后报批。 五、严格执?收?两条线规定。局机关、基层站所有收?由局?统?管理，集中建帐，分户管理，专项专?。严格执?钱帐物分离，即：管物不管钱帐，管帐不管钱物，管钱不管帐物。 六、局机关财务室和会计核算中?应做到增收节?，严格控制费??出。 七、严格财经?续。费?发票?律使?正式发票，经??、证明?、审批?三者齐全?可报销，否则，财务?员有权拒付和不?帐。 ?、因公出差、下乡按县财政部门有关规定如实填报，填写报销单要详细写明起?时间、地点、报销标准等。凡填报不实者，局领导可拒绝签字，办公室可拒绝审核，财会?员拒绝报销。 九、局机关?职?外出出差等公务需提前借款的，必须经局长签字批准?可借?，借款?额最多不得超过核算所需经费，并在回局后及时办理核销?续。其他个??公务?律不得借款。 ?、严格执?现?管理制度。现?管理按照结算、存?、?拨、转借的要求，做到?续清楚，公私分明，存放可靠。现?管理?员不得公款私存，否则，按违纪论处。过夜库存现?不得超过100元，否则，由于保管不当，出现短款、丢失或失盗等现象，责任?负。 ??、办公?品采购。?常消耗性办公?品采购的?法和程序： （1）局领导和各股室（含会计核算中?）根据业务?作需要，提出办公?品需求计划，报办公室汇总； （2）办公室将全局办公?品需求情况向局长请?汇报，待批准后确定全局办公?品采购计划；
（3）由办公室和财务室按需求进度统?购买、保管，并填写《温泉县畜牧兽医局办公?品采购登记单》； （4）局领导和各股室根据实际使?情况登记领取，领取数?般不得超过规定数额； （5）费?结算，凭有税发票和采购?品详单即办即结。?宗办公?品和固定资产采购办法。本制度所指固定资产是指使?年限在1年以上或单项价值超过20xx元的国有资产。 采购办法： （1）单项价值在20xx元（不含）以内或采购总额在10000元（不含）以内的?宗办公?品，各股室因?作需要购置的，须先提出采购申请，注明?品名称、规格、型号、?途等具体要求，报业务分管领导签署意见，报局长同意后，到办公室登记，由办公室和财务室负责统?采购结算。 （2）单项价值在20xx元以上和采购总额在10000元以上的重?采购项?由局长办公会议集体研究确定，由相关股室和办公室、财务室按财政纪律规定办理采购?续，需政府采购的委托区采购中?统?办理，由局财务结算。 ??、固定资产管理。单位固定资产指定专?管理，并将固定资产进?分类分项登记、编号，建?财产管理卡?，会计帐簿必须设置固定资产明细帐，定期或不定期地对固定资产进?清查盘点，年度末要进??次全?的清查盘点，做到帐、卡、物相符。固定资产?律不准私?侵占或带回家?，严禁以物易物或赠送、转让。?作?员调离原单位时，必须将借?或领?的设备、图书等归还，并由相关管理?员签章清帐后?可办理调离?续，否则由管理?员负责追回或赔偿。 ?三、本制度?20xx年??起实施。机关财务管理制度8 为进?步规范机关财务管理?作，认真贯彻执?国家的财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华?民共和国会计法》、《会计基础?作规范》的要求，结合我办实际情况，特制定本制度。 根据财政部门的有关规定，?政经费实?“包?使?、超?不补、结余留?”的办法，应严格执?财经纪律和财务管理制度，发扬艰苦奋?的优良传统，厉?节约，杜绝浪费。项?经费由各科室编排预算?案，集体研究落实，各项资??律不准?于私?借?，定期存款做到定期、定点、专?管理，不得以移民资?为其他单位或个?提供贷款、贷款担保。
事业单位财务管理制度
在财务管理方面，事业单位跟私营企业，国企等有哪些本质的不同呢？根据我国的相关财务法律法规，以下整理的事业单位财务管理制度的范本，可供参考。
第一章总则
第一条为加强政府机关事业单位的财务管理和会计核算工作，合理组织收入、节约费用开支、防止国有资产流失、提高资金使用效益、强化财务监督，使各项财务收支符合现行财务会计制度的要求，促进我镇经济及社会各项事业和谐发展，结合我镇实际，制定本制度。
第二章收支管理制度
第二条收入包括各项协调款、项目资金、上级专款、捐赠收入、其他收入等各种来源资金；支出包括经常性支出（办公费、车辆燃修、招待费、书报费、差旅费、通讯费等）、专款支出、基建支出、其他支出等各种资金支出。
第三条严格实行资金收支两条线管理制度。各单位取得资金收入时，必须出具省财政厅监制的《山东省往来结算统
/一收据》，并加盖财政所公章，任何单位和个人不得私自印制收据。各单位取得收入后，必须在3日内缴存至镇财政预算外专户，否则按公款私存处理。严禁任何单位和个人截留资金及坐收坐支现象的发生。
第四条进入预算外帐户的资金由财政所统一管理，政府集中调拨使用，实行镇长一支笔签字制度。
第三章报帐制度
第五条报销单据以部门为单位，每月1-10日集中报账，每部门要设一名固定报帐员，非报帐员报帐，财务部门可以不予办理。
第六条对各部门日常零星开支实行备用金制度。财务部门根据各业务部门的的支出规模，合理确定备用金数额，由各部门报帐员填写备用金领取单后领取使用。
第七条单位或个人有报销项目，必须提供有对方单位加盖公章或财务章的完整、真实、合法、有效的正式发票或收据，否则一律不予报销。报销发票时要遵循以下程序：经办人签字并注明事由，分管领导签字，财政所审查核实，镇长
/签字，入帐报销。
第八条各项开支都要本着勤俭节约的原则进行。一般业务支出，要由分管领导同意；其他特殊或大项支出，须报镇主要领导同意，必要时要通过集体研究决定。
第九条对单项超1000元的业务支出，各单位不能自行以现金支付，原则上通过镇财政直接拨付到对方账户。
第十条政府经费支出要根据领导签批意见及时进行帐务处理，财务部门备用金不足时，要及时向分管领导反映并列清支出计划报镇长签批拨款。
第十一条对专项支出尤其是涉及农户的资金支出，必须严格执行上级有关规定，切实做到专款专用；在资金支出、发放时，具体承办单位要提供对方银行开户信息，完善手续后，由财务部门直接将款项打入对方账户或惠农一本通存折，严禁以现金支出或发放。
第四章内部稽核控制制度
第十二条为了加强机关内部财务管理，保证财产物资的/安全可靠，保证会计资料的准确性和可靠性，保证机关经费的使用效益，财务管理实行内部稽核控制制度。
第十三条各财会人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项。帐务处理必须按规定的程序办理。会计档案借阅，必须经过领导批准，严格执行安全和保密制度。
第十四条财务工作按照机构分设，职务分离，钱、帐、物分管的原则进行管理。每一项业务的各经办人员相互牵制，相互制约。出纳、记帐、稽核岗位人员不得相互兼任。
第十五条稽核人员的职责：稽核人员要坚持原则，忠于职守，认真查核，严守秘密。对各种原始凭证（包括自制凭证）的合法性、合规性、合理性进行审核。有权对不合规定、手续不完备的票据，予以退回，要求更正、补充；有权向有关人员询问经济业务内容，查对原始记录，索取证明材料，有权对存在问题提出处理意见和改进管理的建议；对违反财会制度或损害国家、公众利益的收支，应予制止和纠正，制止纠正无效的，要向主要领导或有关监督部门汇报。对违法乱纪人员和因严重失职造成国家和集体财产重大损失的人员提出处理意见。稽核人员对原始凭证的取得和填制情况进行审核，记帐凭证填制后，必须对每一页记帐凭证的内容进
/行审核。⑴记帐凭证是否附有原始凭证，记录的经济内容是否与所附的原始凭证内容相符；⑵会计科目的运用和金额填列是否正确；⑶记帐凭证的摘要、日期、附件张数、章印、编号等是否齐全；⑷审核凭证所记录的经济业务是否合法、合理。稽核人员对帐簿的设置、种类帐簿的登记是否符合要求、是否规范，总帐与明细帐是否平行登记，月末相关帐户余额是否对应或一致，帐簿的启用、结帐和对帐、记帐错误的更正方法等方面进行审核。
第十六条记帐会计岗位职责：⒈执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支关。⒉负责与出纳进行结帐并填制记帐凭证，登记明细帐，及时分析、清理债权和债务，结算往来款项。⒊正确核算和计算工资分发表，做好各项代扣款工作，协助出纳按时发放工资。⒋根据银行结算办法及现金管理规定，定期核对银行存款余额，协助做好余额调节表，做到帐帐、帐款相符。5.根据会计制度的规定，认真审核原始凭证，正确运用会计科目，准确、及时地登记帐簿，并按规定结帐，编制财务会计报告，做到数字真实，内容完整，报送及时。定期进行财务分析，针对存在的不足之处提出改进措施。6.对各项开支的合法性、合规性、真实性进行审核。对于不符合规定或手续不全的经济业务，有权拒绝办理。7.管理本局
/会计档案，负责装订及妥善保管各种凭证、帐簿、报表等会计档案资料，并立卷归档。
第十七条出纳会计岗位职责：⒈严格执行现金管理制度，把好现金收付关，接受有关部门和人员定期或不定期对库存现金帐、款的检查。⒉负责办理现金和银行存款业务的收付，对原始凭证的合法性、合规性、真实性进行审核，对不符合规定的凭证有权拒付。⒊负责登记银行存款、现金日记帐，现金帐面余额要与实际库存现金相符，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额和对帐单调节相符。对于未达帐项，要及时查询。做到日清月结，真实准确。4.妥善保管好现金、有价证券、各种支票和收据；不得将空白支票交给其他单位或个人签发，不得将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。5.认真填写转帐支票和现金支票，超过现金结算起点的业务，必须通过转帐结算。因特殊原因签发的空白支票，要写明收款单位、签发日期，规定限额和用途，并及时清理结算。6.出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务等帐簿登记工作，不得兼任稽核、会计档案保管工作。
第五章项目监管制度
/第十八条对各种政府投资的基建、农田水利、绿化等工程项目，要严格遵守镇政府关于工程项目建设招标监管审计的有关规定，严格按程序进行项目的立项、招投标、质量监督、审计及拨付款。
第六章现金管理制度
第十九条现金出纳要严格遵守人民银行关于现金管理的规定，无特殊情况禁止超限额存放现金；要不定期清点余额，做到帐帐、帐实相符。要注意加强防范措施，确保资金安全。
第二十条严格禁止公款私借。因公购物或出差确需借用的，要报分管领导同意，填写统一格式的现金借用单，经镇长签批后方可借用。在公事完成或出差归来后7日内，必须按程序进行报帐核销，否则，从单位经费中扣还。
第二十一条对借出的款项，各经办财务人员要加强责任心，随时清理汇总，督促借款人员及时归还。
第七章经费限额管理制度
/第二十二条为提倡节约，控制浪费现象的发生，对车辆燃油、公务接待等费用实行限额管理，具体标准单独发文。
第二十三条对车辆维修实行定点、双人维修制度。维修前，要报党政办批准，由党政办安排专人与司机一同到指定维修点维修，费用由党政办统一结算。
第八章政府采购制度
第二十四条要严格执行镇政府关于办公用品采购的有关要求，所有办公用品一律实行政府集中采购。任何单位和个人，不得以任何理由自行采购，否则一律不予入帐报销，所发生费用由有关责任人自行承担，并严肃追究相关人员的责任。。
第九章资产管理制度
第二十五条各部门、单位的所有资产为政府所有，实行党政办、财政所综合监管，部门、单位使用的管理体制。
第二十六条各部门单位要确定固定资产管理人员，设定固定资产管理台帐，党政办、财政所要制定制度，设立固定
/资产总帐，填写使用卡片，明确责任到部门和站所，对各部门、站所的固定资产每年进行一次清查，做到帐帐、帐卡、帐实相符。
第二十七条各部门、单位因工作原因发生人员变动时，要及时办理固定资产移交或退还手续。
第二十八条采购办采购固定资产并交付使用单位后，要及时通报党政办、财政所备案、记账。
第十章附则
第二十九条本制度由党政办和财政所负责解释。
第三十条本制度自公布之日起实行。
二○一一年一月十三日
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行政事业单位财务人员管理制度
行政事业单位财务人员管理制度（通用7篇）
在当今社会生活中，人们运用到制度的场合不断增多，制度对社会经济、科学技术、文化教育事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着十分重要的作用。到底应如何拟定制度呢？以下是小编精心整理的行政事业单位财务人员管理制度（通用7篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。
行政事业单位财务人员管理制度1一、库存现金管理
1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。
2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。
3、不准用“白条”入帐。
4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。
6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。
二、银行存款管理
1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现
金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来帐款的管理
1、应收帐款的管理：
（1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量；
（2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账；
（3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证；
（4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项；
（5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户；
（6）会计人员于每月月终登记会计账簿。
2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。
四、内部牵制
1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。
2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。
五、附则
1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。
2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。
行政事业单位财务人员管理制度21、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。
2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。
4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。
5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。
6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经
费开支，必须在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。
8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关全体人员体检一次。
行政事业单位财务人员管理制度31、资金审批制度
县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。
正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。
职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。
工作人员差旅费由主任签字支付。
2、主管会计和现金会计之间的业务责任
主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。
现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。
两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。
3、医疗费报销制度
享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。
4、车辆费用报销制度
车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。
5、办公用品管理制度
办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。
具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。
出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。
6、监督和审计制度
要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。
对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。
行政事业单位财务人员管理制度4第一章总则
第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事
业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。
第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民
事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。
第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保
值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。
第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。
第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉
地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。
第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。
第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或
集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。
第二章集团公司财务管理机构及职责
第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股
公司占有的集团资产实行统一管理。
一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。
二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度有关规定的应予以纠正。
三、建立和完善集团预算管理体系，组织集团所属企业年度预算的编制，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析并提出建议。
四、参与投资项目效益论证，实施过程的财务监督;负责集团公司投资权益的管理，并向集团提供投资收益分析报告，参与各所属企业投资收益分配工作，并对投资方面重大决策(如投资、融资、利润分配等)向集团决策层提供建议;建立健全投资档案，对集团股权性投资项目参与股权管理。
五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解下达各所属单位占用的国有资产增值指标并按期考核;对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定。
六、对所属企业财务管理实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施。
七、根据集团经营战略，协调各所属企业之间的资金分配和资金调拨，根据集团发展需要，策划集团融资方案并实施。
八、了解各所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施，向
集团提出建议。
九、制定集团公司内部结算价格。按照市场价格制订集团公司内部之间的结算价格，调解因价格而引起的集团公司内部经济纠纷。
十、如实反映集团公司的财务状况和经营成果。按照有关规定，编制集团公司的财务会计报告和集团公司的合并财务会计报告。
第三章所属企业财务机构职责
第十条贯彻执行国家的财务会计政策法规，执行集团
公司的有关规定，制定本单位的具体实施办法并负责实施。并报送集团公司计划财务部备案，接受集团公司的财务监督。
一、做好各项财务管理基础工作，健全内部会计管理制度。各企业应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、定额管理、计量验收、财产清查等方面的规章制度，健全内部经济责任制，建立科学规范的内部经营考核体系。
二、集团所属各企业实行预算管理。
(1)每年1月中旬，根据集团预算管理制度，向集团书面报告下一年度的财务预算草案。
(2)2月中旬上报正式预算案。
(3)各企业财务预算的主要指标应由集团公司董事会讨论通过。
(4)上报集团的预算案应由企业总经理或单位负责人签字同意。
三、所属企业应真实地记录和反映本公司的经济活动
和财务状况，准确核算本公司经营成果，及时向集团公司上报月(季)度、中期、年度财务会计报告，每个会计年度终了，应根据集团要求聘请具高资质的会计师事务所对年报进行审计。
四、对外的长期投资项目，资产转让、兼并、破产、拍卖，必须经集团公司批准方可处置。
五、拥有被投资企业20%以上权益的所属企业，对其长期投资必须采用权益法核算并编制合并会计报表。
六、固定资产增加、报废、调出或处置必须报集团公司批准。
七、坏帐损失单户在5万元以上的，必须报集团公司批
准，企业不得随意核销。各企业坏帐准备金可选择按应收帐款总
额比例提取和按帐龄分析法计提。按应收帐款总额比例提取的，坏帐准备金比例统一按0.5%计提。应收帐款的考核办法按照集团颁布的《关于应收帐款的管理规定》办理。
八、每年进行一次财产清查盘点，对各项资产的盘盈盘
亏，必须查明原因，金额在5万元以上的必须报集团批准后方可入帐。
九、各企业在年度终了进行利润分配时，须统一按照税
后利润总额的15%提取法定公积金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公积金超过注册资本的企业，在征得董事会同意后可以不再计提。
十、各企业应严格执行集团颁布的.财务指令、通知等文件，对文件精神有异议的，应在接到有关文件之日起5天内向集团有关部门递交书面意见，集团有关部门应在收到文件后5个工作日内予以答复。
第四章附则
第十一条本制度由集团计划财务部负责解释。
第十二条本制度自通过之日起执行。
行政事业单位财务人员管理制度5全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部职责范围
1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低
消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度
借款审批及标准：
1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。
4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。
5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第
1条。
6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。
三、日常费用报销：
1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明
如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相
应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。
财务部总监岗位职责
1、编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4、承办公司领导交办的其他工作。
财务部经理岗位职责
1、负责协助财务总监组织本公司的财务管理和经济核算工作。
2、制定和管理税收政策及程序。
3、建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
4、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
5、参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。
6、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
7、负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
8、完成领导布置的其他工作。
9、负责会计监交工作。
财务部成本会计岗位职责
1、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款。
3、按照各工程预算进行工程成本的控制。
4、每月末及时督促各项目部报帐，核对上月计划执行情况。
5、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐。
6、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款。
7、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核。
8、工程完工后，准确核算出工程成本，编报工程成本表。
9、完成领导布置的其他工作。
行政事业单位财务人员管理制度6一、认真执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。
二、财务人员要认真学习和执行会计法、贯彻执行河南省公路财务管理办法。
三、正确制定、严格执行计划，搞好资金平衡。做到专款专用，不搞无计划项目开支，合理组织资金供应，切实掌握资金动态，更好
地为生产服务。
四、贯彻增产节约和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使用效率，执行省公路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。
五、坚持原则，严格开支手续，压缩非生产性开支，执行开支审批一杆笔。
六、认真开展“增收节支”活动，节约各项经费开支，提高经济效益。
行政事业单位财务人员管理制度7一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。
三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。
四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退还原借款凭证。要及时清收欠款。
六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。
七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。
八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保管，严格执行安全和保密制度。
机关财务管理制度
篇一：某某机关财务管理办法
某某机关财务管理办法
第一章总则
第一条为了规范机关财务行为，加强机关财务管理，保障机关工作的正常运转，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及国家有关财政、财务管理规定，结合机关实际，制定本办法。
第二条机关财务管理的原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度,保障资金安全，注重资金使用效益；坚持保工资、保运转、严格控制“三公”经费支出的方针。
第三条机关财务管理的主要任务是：科学合理编制预算，强化预算管理刚性；建立完善财务管理制度，强化预算管理，实现财务管理的制度化、规范化；加强会计基础工作，定期进行财务分析，如实反映财务状况，保证会计信息质量，做到账账相符、账款相符、账证相符；加强固定资产管理，发挥资产的最大使用效益，防止国有资产流失；对机关经费收支活动进行账务控制和监督。
第四条机关财务由财务处、办公室组织实施和管理。
第二章预算管理
第五条财务处负责机关经费年度预算的编制、执行、监督。结合财政年度部门预算编制要求，根据机关各项工作需要，编制年度财务收支预算、决算报告。
第六条会议费及4000元以上的汽车费用、办公用品、电子设备、低值易耗品、印刷费、办公设备维修费、房屋维修费、固定资产购置费实行预算管理，事前编制预算报告，按照审批权限报批。
第三章收入管理
第七条财务处要按照财政预算安排，及时做好工资津贴、行政经费和专项资金等预算收入的拨入工作。
第八条机关房屋租金等各项“非税收入”统一由财务处收缴、核算和管理，坚持“小金库”零设置。
第四章支出管理
第九条机关财务开支分为人员支出、日常公用办公支出、对个人和家庭的补助支出、项目经费支出。人员支出包括基本工资、统一津补贴、奖金、社会保障缴费等。
日常公用支出包括办公费、印刷费、培训费、招待费、福利费、劳务费、物业管理费、维修费、办公设备购置费、交通工具购置费、租赁费等。
对个人和家庭的补助支出包括离休费、退休费、退职费、抚恤和生活补助、医疗费、住房补贴等。
第十条机关干部、职工因公需支出资金时，应按审批权限报批后方可开支。机关财务室在预算限额内，凭有效报销凭证，予以审核报销，在机关经费账户中列支。
第五章审批管理
第十一条机关经费开支的审批实行分级负责的管理办法，按经费支出的数额确定审批权限，实行“分段式”审批管理。
第十二条各项经费开支需按审批权限审批，凭有效凭证核销。
第十三条职工工资、离退休费、统一津补贴、奖金、补助费等涉及职工个人的经费开支按人事部门下发的通知办理。
第十四条公务出差实行定任务、定时间、定地点、定人数。省内出差须经分管局长审批，符合财政规定的差旅费，由分管局领导签批报销；住宿费超支的，须经财务处负责人签批后报销。省外出差须经局长审批，需要乘坐飞机的，需经局长批准，机票及差旅费经局长签字后财务室审核报销。
4000元及以下的经办公室负责人签批后财务室审核报销；超过4000元—10000元的经财务处负责人签批后报销；超过10000元一15000元的经财务处签署意见后由分管财务局长签批报销；超过15000元—100000元的经财务处负责人签署意见后局长签批报销。100000元以上的经费开支，事前需经局长办公会研究，开支后经局长签批后财务室审核报销。市内开会、办理公务乘坐出租车等的交通工具的交通费可以凭会议通知或其他证明由办公室审核报销。
第十六条公务接待费按照行政事业单位内部控制规范实施的精神，实行“经办与审核分离”的内控管理，6000元以内的公务接待费开支须经办公室负责人签字确认后由财务处负责人审核报销；6000元—10000元以内的公务接待费开支，须经办公室负责人签字确认后由分管财务的局领导审批报销；10000元及以上的公务接待开支，须经办公室负责人签字确认后由局长审批报销。第十七条会议费
1、全省粮食局长会议食宿费均由局机关承担；其他会议未获局长批准的住宿费由参会人员自理，伙食费视情况按预算审批意见办理。
2、会议伙食为：市、州、地粮食局长会议160元／
天、人，纪检、机关党委会议140元／天、人，经审批获准由局机关经费开支的处室业务会议120元／天、人。
3、严格会议经费预算管理，会前需编制会议经费预算，经财务处审核后报分管财务局长审批，会后在审批的预算金额内核销。
第十八条报刊费
报刊征订由办公室负责办理。各处室除规定订阅的《人民日报》、《贵州日报》以外，根据工作需要，处室人员在5人以内（含5人）的可订阅1份报刊；处室人员在5人以上的可订阅2份报刊。上述规定范围的报刊费由办公室负责人签批财务室审核报销。超额订阅报刊的费用，超支部分由各处室自行承担。
离退休干部报刊费厅级按照每人每年530元、离休处级每人每年300元、退休处级以下干部每人每年40元标准，由离退休干部处造册财务室发放。
第十九条其它费用
1、借用、聘用人员工资、遗属补贴由人事教育处核准，财务室凭人事教育处通知造册发放。
2、离退休职工，经离退休干部处负责人审批后，每年可在300元开支范围内凭发票等有效凭证报销老年大学学费，篇二：行政事业单位财务管理制度(新)
第一章
第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。
第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。
第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自
职责做好行政事业单位财务监督工作。
第二章预算管理
第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。
第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。
行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。
第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。
支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按
照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。
第八条对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。
第九条行政事业单位应加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资金的管理，建立健全项目的申报、论证、实施、评审及验收制度，保证项目的顺利实施。专．项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。
第十条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报销标准；不得追求奢华超财力购臵或配备高档交通工具、办公设备和其他设施。
第三章采购管理
第十一条行政事业单位的货物购臵、工程(含维修)和服务项目，应当按照规定实行政府采购。
第十二条采购代理机构进行政府采购活动，应当符合采购价格低于市场平均价格、采购效率更高、采购质量优良和服务良好的要求。
第十三条行政事业单位、采购代理机构及其他工作人员在政府采购工作中不得有下列行为：
1、擅自提高政府采购标准：
2、以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇；
3、在招标采购过程中与投标人进行协商谈判；
4、中标、成交通知书发出后不与中标、成交供应商签订采购合同：
5、与供应商恶意串通：
6、在采购过程中接受贿赂或者获取其他不正当利益；
7、开标前泄露标底：
8、隐匿、销毁应当保存的采购文件，或者伪造、变造采购文件；
9、其他违反政府采购规定的行为。
第四章结算管理
第十四条行政事业单位开立银行结算账户，应经同级财政部门同意后，按照人民币银行结算账户管理规定到银行
办理开户手续。
第十五条行政事业单位不得有下列违反人民币银行结算账户管理规定的行为：
1、擅自多头开设银行结算账户：
2、将单位款项以个人名义在金融机构存储；
3、出租、出借银行账户。
第十六条行政事业单位对外支付的劳务费、购臵费、工程款、暂(预)付款等，应当符合《人民币银行结算账户管理办法》和《现金管理暂行条例》的规定，要求实行银行转账、汇兑、托收等形式结算的，不得以大额现金支付。第十七条行政事业单位应加强银行存款和现金的管理，单位取得的各项货币收入应及时入账，并按规定及时转存开户银行账户，超过库存限额的现金应及时存入银行。银行存款和现金应由单位专人负责登记“银行存款日记账”、“现金日记账”，并定期与单位“总分类账”核对余额，确保资金完整。“银行存款日记账”、“现金日记账，，与“总分类账”应分别由单位出纳、会计管理和登记，不得由一人兼管。
第十八条单位资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。
第十九条行政事业单位应切实加强往来资金的管理。借入资金、暂收、暂存、代收、代扣、代缴款项应及时核对、篇三：机关财务管理制度(示范文本)
第一章总则第一条为了加强机关财务管理和会计核算，合理组织收入、节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益、强化财务监督，各项管理符合现行财务会计制度的要求。第二章会计基础工作与预算管理第二条会计基础工作主要包括：会计人员职业道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。第三条预算管理厅机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。各处室根据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是，统筹兼顾，确保重点，励行节约的方针。计财处要对各处(室、局)申报的收支预算严格审核、把关、签定目标责任并督促检查落实。要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。各处室在编制收支预算或申请，下达分配专项经费和返还款项时，必须与计财处协商，以免在工作中造成不协调现象。具体的预算编制方法和时间要求按省财政厅和厅计财处的要求办理。第三章资金管理第四条收入管理收入是机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入，按批准的收费项目收取并应缴财政的预算内(外)资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外资金收入、其它收入等。(一)财政预算拨款收入是指：财政预算拨入的机关行政经费和有特定用途的各种专项拨款收入。(二)预算外收入是指：财政部门从财政专户按规定核拨给行政单位的预算外资金、经财政部门核准由行政单位按照使用计划，不上缴财政专户的少量预算外资金。(三)其它收入是指：机关在开展工作中取得的零杂收入、有偿服务收入等。机关各种收入的取得应符合国家规定。按照财务制度的规定及时入账、分项核算，统一
管理。第五条支出管理支出是单位为开展业务、保证机关工作正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出、专项经费支出，其它支出等，有基建任务时还包括基建支出。各种支出应本着“量入为出、勤俭节约、超支不补、节余留用”的原则严格管理。
（一）经常性经费支出是指：财政预算拨给单位的机关行政经费，它包括个人部分支出和公用部分支出两大部分。其公用部分支出采取“厅办公室统一管理,各处(室、局)包干使用”的办法。1、包干经费基数的确定：计财处按当年财政预算安排的公用部分经费扣除机关共用的水、电、暖、车辆、大型设备购置、印刷等费用后的剩余部分,按处室人员数量分配给各处室。
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