固定资产管理办法细则
固定资产的分类
为方便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济用途和使用情况可以分为：
一、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房，生产经营用房（物流配送中心）。
二、一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、办公家具等。
三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等
四、通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；
五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考勤机、保险箱等设备；
六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。
固定资产新增管理办法
固定资产新增流程如下：
一、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为：
需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利用），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。
二、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的要求统一购置。
三、入库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。
四、固定资产编码建立：对于新购的固定资产，资产分管部门根据相关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进行统一管理。
五、出库及领用：部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后登记备案并签字确认，基于“谁领用、谁保管”的原则，部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，同时进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报资产分管部门进行台账更新。领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任（包括丢失、人为损坏等）。如果是部门公用物品，在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。
六、固定资产新增入库领用流程图：
提出物资增置申行政部门
IT部门
市场部门
有库存
无库存
闲置资产调拨调配
向采购部门提出申采购部统一购验收
不合格
合格
不予入库
入库，验收
部门资管员统一出库领用
部门资管员办理实际使用人予以领用
固定资产调拨、转移管理办法
公司固定资产在原则上不得随意调拨、转移，确因人员变动等原因需要调拨、转移的，可以按以下几种情况处理。
一、部门内部固定资产调拨：本部门内因人员变动或使用需求等原因的，邮件至部门资管员处并抄送部门领导同意后，至部门资管员处办理相关调拨手续。部门资管员及时上报资产分管部门进行台账更新。
二、跨部门之间固定资产调拨：各部门之间的固定资产因人员变动等调拨应及时至资产分管部门处开具《资产调拨单》，由调出部门及调入部门资管员，分管资产管理部门共同签字确认之后方可凭调拨单进行资产调拨，操作系统及台账变动更新。
三、员工岗位调动：员工有岗位调动需求的须在原部门或原工作地填写《拉扎斯网络科技（上海）有限公司调动审批表》至分管资产管理部门办理相关手续。
四、员工离职：员工离职时须凭《员工离职表》至资产分管部门于资产退换或转移信息办理系统及台账相关流程，需做检测的资产由专业技术部门检测无误后才可办理。退回资产作为闲置资产由相关资产分管部门备用。
五、公司总部与分公司之间的固定资产调拨：公司总部与各分公司之间有资产调拨需求的，应先向相关资产分管部门提出申请，经确认同意后办理相应的调拨手续。
六、固定资产的借用：公司固定资产原则上不允许作为私人用途借用，若遇特殊情况确实需要借用的，须填写《物品借用单》，报资产
分管部门审核同意，并办理固定资产借用手续。资产借用人（保管人）未经报批而擅自转移、拨借公司资产的，由资产分管部门根据事实情况上报公司，进行相应的处罚。
七、处罚：公司固定资产的调拨、转移、借用都需经过资产分管部门确认并办理相关手续，未办理相关手续而私自对固定资产进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产分管部门将根据事实情况上报公司进行相应的处罚。
固定资产调拨、转移流程图
一、资产异动流程图：
提出物资调拨申请
部门内部调拨
跨部门调拨
公司间调拨
行政资部门资管员确认信息，调整部门台账、系统
IT类资产
市场资产
办理资产转帐手报备
资产分管部门办理调拨手续（台账、系统更新）
资产调拨
二、人员异动流程图：
人员异动
岗位调动
离职
填写人员调动审批表
填写人员离职表
行政类
IT类
市场类
资产分管办理离职手续（台账、系统更新）
部门内部调拨
部门资管员确认，台账及系统更新。上报资产分管部门
部门间调填写资产调拨资产分管部门部门备案更新
调出入部门同步更新
财务存档
公司部门内部资产调拨单
申请日期
原使用资产编号
现使用资产编号
申请部门
申请人
原使用人
资产名称
签字
现使用人
资产名称
签字
资产调拨
原因
经办人：
经办日期：
表1：《内部资产调拨单》
拉扎斯网络科技（上海）有限公司
资产调拨单
调出部门：
调入部门：
资产编号
年月日
名称
规格型号
单位
数量
金额
附件
备注
资产部门
经办人
财务部门
经办人
调出部门
经办人
调入部门
经办人
表2：《资产调拨单》
三、资产借用流程图：
填写《物品借用分管领导批准
资产分管部门审核
金额较大物品
不予借用
予以借出
报财务批准同意
予以批填写《物品借用责任书》
不予批资产分管部门存档
拉扎斯网络科技（上海）有限公司
物品借用单
申请日期
申请部门
物品名称
物品配件
借用原因：
申请人
资产编号
借用数量
部门主管
总裁意见
说明：
集团行政部
1、本人在借用时已验收借用物品，并确认借用物品完好。
2、在借用期间本人承担该借用物品的一切责任，如发生人为损坏或遗失，由本人负责赔偿。
3、因以上各种原因产生的罚款，均同意从本人工资中扣除。
表3：《物品借用单》
（一）
借物品情况说明：
（一）
借物品情况说明：
1、物品名称：、资产编号：。
1、物品名称：、资产编号：。。
2、购买日期：、购买金额：2、购买日期：、购买金额：。
：3、借用日期：、预计归还日期。
3、借用日期：。
（二）租借责任：
、预计归还日期：（二）租借责任：
一、租借人应该在约定的归还日期前归还租借物品，逾期以人民币100元/天计算违约金。
一、租借人应该在约定的归还日期前归还租借物品，逾期以人民币100元/天计算违约金。
二、租借人在租借期间应确保租借物品的完好无损，归还时行政部将对物品进行检查，如发物品租借责任书
物品借用责任书
二、租借人在租借期间应确保租借物品的完好无损，归还时行政部将对物品进行检查，如发现有损坏情况则现有损坏情况则按下列几种情况处理：
按下列几种情况处理：1、人为因素损坏的1、人为因素损坏的a.因使用者使用不当引起损坏的但可以维修的a.因使用者使用不当引起损坏的但可以维修的处理办法：一般情况由使用者自行拿去维修，维修费用由使用者自理；如果需拿去特约维修部进行处理办法：一般情况由使用者自行拿去维修，维修费用由使用者自理；如果需拿去特约维修部进行修修理的，也可以由采购科同事代为送去，维修费用由使用者自理。
理的，也可以由采购科同事代为送去，维修费用由使用者自理。
b.因使用者使用不当引起损坏，经专业维修部门鉴定无法维修或是维修费用过高的b.因使用者使用不当引起损坏，经专业维修部门鉴定无法维修或是维修费用过高的处理办法：资产损坏后本着节约成本的原则一般都尽量维修，如果实在是无法维修，经专业部门出处理办法：资产损坏后本着节约成本的原则一般都尽量维修，如果实在是无法维修，经专业部门出具具鉴定单据后交由行政部领导审核，由财务部出具该资产的使用年限及折旧金额，按实际赔鉴定单据后交由行政部领导审核，由财务部出具该资产的使用年限及折旧金额，按实际赔偿；偿；若是该物品维修费用过高（高于实际折旧价值），经采购部门确认上报行政部领导后，按若是该物品维修费用过高（高于实际折旧价值），经采购部门确认上报行政部领导后，按实际折实际折旧价值进行赔偿。
旧价值进行赔偿。
2、因使用者保管不当遗失的2、因使用者保管不当遗失的处理办法：因使用者保管不当在使用过程中遗失资产的，上报行政部领导，由财务部出具该物品的处理办法：因使用者保管不当在使用过程中遗失资产的，上报行政部领导，由财务部出具该物品的使使用年限及折旧金额，按实际赔偿。
用年限及折旧金额，按实际赔偿。
（三）特别说明：
1、设备本身自然损坏的经专业部门鉴定确认后由公司出资维修。
、租借物（数码相机，录音笔等音、相类产品）中所含工作性资料由租借人自行保管，物品归还后行2、租借物（数码相机，录音笔等音、相类产品）中所含工作性资料由租借人自行保管，物品归还后行政部政部将予以清除，以方便下一租借者使用。届时资料遗失行政部将不承担任何责任。
将予以清除，以方便下一租借者使用。届时资料遗失行政部将不承担任何责任。
（四）违约责任及赔偿方式：
（四）违约责任及赔偿方式：
1、租借者在使用前请先仔细阅读该责任书，在租赁期间一旦发生上述问题，将由责任书所约定的条款1、租借者在使用前请先仔细阅读该责任书，在租赁期间一旦发生上述问题，将由责任书所约定的条款进行进行理赔。
理赔。
2、发生理赔费用时一般以现金方式结算，也可从工资中直接扣除。
2、发生理赔费用时一般以现金方式结算，也可从工资中直接扣除。
（三）特别说明：
1、设备本身自然损坏的经专业部门鉴定确认后由公司出资维修。
本人已详细阅读以上内容并愿承担上述租借责任！
本人已详细阅读以上内容并愿承担上述租借责任！
出借方：（签字或盖章）借用方：（签字或盖章）
日期：日期：
表4：《物品借用责任书》
电脑类设备异动管理办法
为了及时、有效控制公司因人员异动而发生电脑类设备的转移，避免出现电脑类设备的闲置和流失，特制定本管理办法。
一、人员调动：凭《人员调动申请表》办理以下手续。
1、设备留用：原部门如有继续使用该电脑设备需求的，凭分管资产管理部门开具的《内部资产调拨单》，至IT技术部办理电脑移机手续
2、设备回收：原部门无继续使用该电脑设备需求的，相关人员需至分管资产管理部门确认该电脑设备的相关信息，然后由IT技术部对其进行检验。检验合格后由IT技术部开具验收合格证明，凭《验收单》将物品退回资产仓，电脑设备交接完毕后，分管资产管理部门方可办理相关手续
二、人员离职：凭《人员离职表》办理以下相关手续。
1、设备留用：原则上离职人员的电脑设备需全部收回，原部门如有继续使用该电脑设备需求的，相关人员至部门资管员处开具入库单，同时由部门资管员上报分管资产管理部门，系统中办理相关流程转移至部门资管员名下，至IT技术部办理电脑移机手续并将电脑归还至部门资管员处。
2、设备回收：离职人员至分管资产管理部门确认该电脑设备的相关信息，然后由IT技术部对其进行检验。检验合格后由信息技术部开具验收合格证明，凭《验收单》将物品退回
资产仓，电脑设备交接完毕后，分管资产管理部门方可办理相关离职手续。
三、电脑设备的领用，应先至IT技术部开具《计算机设备领用单》，由IT技术部确认资产，申请人凭《计算机设备领用单》至分管资产管理部门办理
四、处罚：公司电脑设备的异动都需经过分管资产管理部门确认和IT技术部的检验才能办理相关手续，未办理相关手续而私自对电脑类设备进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产管理科将根据事实情况上报公司进行相应的处罚。
IT类设备异动管理流程图
人员调动或离职
至IT部门确认个人名下电脑类设备
收回
留用
IT技术部对该电脑类设备进行检验
IT技术部调试
正常，办理入库
不正常，收回维修
IT部门办理相关手续，更新台账系统
IT类设备领用流程图
一般领用
新入职员部门资管员至IT部门领用,同时登记更新系部门资管员分发登记，更新台账系统
予以领用
电脑设备验收单
原使用人
原属部门
型号
设备名称
资产编号
设备号
各项性能：
外观：
内部硬件：
附件：
检验人
鉴定项目（IT技术部填写）
日期
表5：《电脑设备验收单》
固定资产维护、保养管理办法
一、使用部门对于服务器等技术设备等，要建立管理档案，确定专人管理。设备归口部门应具体地制定各类固定资产的技术管理制度，组织专门技术人员负责定期的保养检测和日常的检修维护，并提供解决固定资产所必须的条件和设施，经常保持固定资产的完好。
二、固定资产的专业保养：指根据固定资产的具体使用说明或要求，必须进行的专业维护及保养。属于专业设施设备的由相关专业部门负责维护与保养，部分专业维护保养的归口管理部门如下：
1、电脑设备的专业维护及保养管理归口IT技术部负责，其他任何部门或个人不得随意拆卸电脑设备、私自装卸设备零配件。
2、公司所属的各类车辆（货运汽车除外）由公司行政部统一负责维护及保养。分公司车辆的日常维护由分公司负责，公司行政部负责监管。
3、公司办公区内所有空调、电器类设备及办公家具由行政部统一归口管理，行政部安排专人负责对该类设备进行定期的维护及保养。
4、市场部门使用电瓶车由市场部门管理，负责日常的损坏维修、电瓶更换等
5、特殊物品维护：该类物品的日常维护工作由管理部门联系外部专业公司进行。
三、分公司的固定资产保养：由各分公司自行统一安排，资产分管部门定期对各分公司固定资产的分布、保养、维护情况进行监督及抽查，及时掌握各分公司固定资产的动态信息。
固定资产报损管理办法
固定资产发生不能正常使用的情况后，使用部门及使用人不得善自折卸自行维修，须由专业部门鉴定分析原因，按以下各类情况进行相应的处理。
一、固定资产在使用过程中出现自然损坏：应及时联系相关部门，如公司无法自行维修的由相关部门外送专业维修点，维修所产生的一切费用由公司承担。
二、人为因素损坏：固定资产发生人为因素损坏，应及时通知资产分管部门，联系相关维修人员或其他职能部门进行维修鉴定，公司无法自行维修则应送去专业维修单位。维修所产生的一切费用由使用者个人承担。
三、人为因素损坏经专业部门鉴定无法维修或是维修费用高于其实际价值：由专业部门出具鉴定证书，该资产使用部门应配合资产分管部门及时查清损坏原因、分清责任，由资产分管部门提出处理意见并填写《固定资产报损单》，由财务部出具该物品实际折旧价，报公司领导审批，如无法确定责任人时，该物品的保管人（领用人）或部门领导必须承担其相应的赔偿责任。
四、资产因使用者保管不当在使用过程中引起遗失的：使用人应及时将实际情况上报资产分管部门，由资产分管部门提出处理意见并填写《固定资产报损单》，由财务部出具该物品实际折旧价，报公司领导审批。
五、固定资产超过使用年限无法正常使用：经专业部门鉴定无法维修或是维修费用高于其实际价值的，由专业部门出具鉴定说明，使
用部门及时填写《资产报废单》，由资产分管部门会同财务部共同签署处理意见后报相关领导批准，经核准后资产分管部门按资产报废程序做相应的处理
六、赔偿方法：固定资产因使用人保管、使用不当引起的遗失、损坏等原因，一律按财务部出具的固定资产现有净值赔偿。有特殊情况的，说明原因上报公司领导审批。
七、其他：因自然损坏而报损的固定资产进行报废处理，资产报废管理办法》实施。
《固定参照
固定资产报损流程图
物资无法正常使资产分管部门
专业部门维修
外送维修
损坏原因鉴定
自然损坏
人为损坏
可以维修
无法维修
无法维修
可以维修
费用公司承提出报损申提出报损申费用个人承按资产报废流程进行
固定资产赔偿流程图
人为因素损坏
专业鉴定
无法维修
可以维修
如维修费用高于其实际价公司安排外送维经相关领导审批
财务进行核价
按现有净值赔按实物赔偿
如为特殊物品，除赔偿外还应承担相应维修费用自行承
拉扎斯网络科技（上海）有限公司资产报损单
申请日期：
报损号：
申请部门
物品名称
规格
购置日期
申请人
资产编号
数量
购置金额
实物照片
报损原因：
部门确认：
财务部：
残余价值（截至月份）确认：
资产管理科：
行政部：
审计部：
分管副总：
总裁:表6：《资产报损单》
固定资产报废管理办法
一、固定资产报废申请：
1、使用部门对于无法正常使用且维修无效、已淘汰无实际利用价值的物品，向资产分管部门提出报损申请.2、物品管理部门对于无法正常使用且维修无效、已淘汰无实际利用价值的物品，向资产分管部门提出报损申请。
二、固定资产报废确认：
1、资产分管部门对报废物品进行登记，填写《资产报废单》载明物品名称、数量、种类、购买日期、购买金额，报废部门、申请人、报废理由。并进行实物取证，拍照留底，对于明显的损坏痕迹应清晰显示。
2、实物勘察时应认真核对该物品的相关资产编号及其它信息。
3、及时联系相关技术部门对该物品进行鉴定，确认其报损的实际原因，并由相关鉴定人员对于该项进行记录，签名确认。如为人为损坏，则按公司相关规定追究相关责任。
4、核实报损物品相关数据后送交财务部门，对于该物品的残值进行核价，由相关负责人对于该项内容签字确认。
三、固定资产报废的申报流程：
1、以上相关内容的填录项目，由资产管理相关人员进行监督，并对其签名确认。
2、资产管理员确认完毕后，对于该资产进行编号登记。
3、报呈资产分管部门、分管领导、总裁，申请报废。
4、经上级领导批准后，会同财务部共同对所报废的资产进行残值回收。
5、残值回收后，将处理结果记录在案，并由资产分管部门、财务部同时确认签名。
6、将报废相关单据进行归档备份，财务部门留存一份，资产分管部门留存一份。
固定资产报废流程图
部门资管员提出报损申请
资产分管部门对报损物品进行登记
实物勘察，由相关技术部门确认报损原自然损坏，送交财务进行残值非合理损坏，追究相关人员确认报损内容，报呈上级
资产分管部门
分管领导
批准，回收残值
由采购部门询价外部回收不批准
资产分管部门
财务部
审计部
报废完成，归档备正本交财务留档
副本由资产分管部门备案
拉扎斯网络科技（上海）有限公司资产报废单
申请日期
申请部门
物品名称
规格
购置日期
报损号：
申请人
资产编号
数量
购置金额
实物照片
报损原因：
处理结果：
财务部：
已提折旧（截至月份）：
残余价值：
资产分管部门：
确认：
审计部意见：
分管副总意见：
总裁意见:表7：《资产报废单》
闲置固定资产管理办法
为充分有效利用公司资源，方便公司资产的流通，最大限度的提高资产的使用价值特制定本管理办法。
一、资产使用部门（管理部门）应每季度将本部门的闲置固定资产予以整理并上报分管资产管理部门，二、分管资产管理部门根据各部门上报的实际情况对闲置固定资产的优化配置提出意见，并进行合理化调配，充分发挥固定资产的使用效益。
三、各部门设立兼职资产管理员，负责本部门资产的日常监督管理与协调，配合分管资产管理部门的管理工作。
闲置固定资产处理流程图
调拨
经审核，另行购买
如有库存
部门日常管理资产使用部门资管员及时将闲置资产的种类、数量报分管资产管理部门分管资产管理部门将各部门
数据汇总
资产纳入分管资产管理部门管部门申请新置资产
无库存
资产盘点管理办法
一、为确保公司固定资产的正常使用，分管资产管理部门每半年对集团固定资产进行盘点和清查，核实固定资产的现有数量及使用状态，做到帐务相符，确保固定资产的保值、增值。
二、分管资产管理部门不定期的对集团各部门（各分公司）资产使用情况进行抽查，及时发现资产日常工作中存在的问题。
三、对于盘点结果以及在抽查中发现的问题，资产使用部门应配合分管资产管理部门查明具体原因，以书面形式上报集团领导。
四、固定资产的盘点数据应及时存档备案。
资产盘点流程图
盘点
定期
不定期
上半年度、下半年抽查
公司公示通告
工作联系单通上级领导批准
使用部门派专人协助盘点
盘点数据及资产使用情况进行汇总分结果汇报公司相关领导
盘点情况归档备
公司资产盘点清单
部门
科室
编号
日期：
年月日
使用人
序号
12345678910说明:设备号
资产编号
设备名称
型号
数量
备注
1.使用人在资产管理员清点资产时确认其使用的资产并签字确认。
2.使用人在资产使用期间如有资产变动应及时通知资产管理员,若不及时通知造成资产去向
不明的损失由使用人承担。
3.在使用期间使用人承担其使用的资产一切责任，如发生人为损坏或遗失，由本人负责赔偿。
4.因以上各种原因产生的罚款，本人同意从工资中扣除。
5本清单一式三联,第一联归属资产管理员,第二联归属财务,第三联归个人保管。
6.请妥善保护设备上的资产编号及设备编码，如遇损坏请及时通知资产管理员。
资产管理员:使用人:
日期:
日期:
表8：《资产盘点清单》
.资一、目的产管理制度
为了加强管理公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分发挥低值易耗品的效能，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于追梦集团各部门及下辖分公司的固定资产管理和低值易耗品管理。
三、定义
本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物、交通运输设备、电脑及通讯设备、办公设备等。低值易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及使用年限在一年以上、价值低于2000元的办公物品。
四、管理职能及分工
（一）服务管理部门
1、制定管理公司资产管理的相关制度、标准；
2、制定、审核资产经营管理方案；
3、指导和监督下辖分公司的资产管理工作；
.
.4、监督管理资产处置情况，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的资产进行合理调配，提高利用效率和经济效益；
5、配合财务审计部组织资产清查清理，对下辖分公司的固定资产完好率进行监督、检查和考核等；
6、对公司的固定资产的购进、验收、发放、使用、维护和报废进行监督与管理。
（二）维修保养人员应当履行下列职责：
1、按照安全技术规范的要求开展日检、月检和年检；
2、根据安全技术规范和实际使用状况，对车辆、大型机具等进行日常保养；
3、对检查或者保养中发现的事故隐患或者其他异常情况，及时组织维修，并向安全管理人员报告；
4、完整填写维修保养日志。
（三）财务审计部
1、建立健全公司财务管理的各项规章制度。
2、负责对各类固定资产的价值管理，对固定资产的增减变动、价值变动等进行核算与监督。
3、对分公司固定资产管理工作进行定期和不定期检查和审计。对违反固定资产管理制度或造成资产损失的，追究相关负责人和直接责任人的责任。
.
.4、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进公司不断提高管理水平。
五、固定资产管理
（一）固定资产分类
1、房屋及建筑物：包括教学用房、办公用房、宿舍用房及食堂超市等；
2、交通运输设备：公司购置的各种车辆，包括小汽车、商务车、洒水车等；
3、电脑及通信设备：包括服务器、复印机、摄影设备、音响设备、电脑网络设备、电话网络、笔记本电脑、台式电脑、扫描仪、投影仪、监控设备、收银机、传真机等；
4、办公设备及器具：办公用和生活用各种设备，包括保险柜、办公桌椅、空调、沙发、会议桌、洗衣机、冰箱、彩电等；
（二）新增固定资产管理
1、购置办公固定资产
（1）需求部门根据《资产配置标准》填写《请购单》，经后勤部和财务审计部审核，主管领导审批后，由采购人员安排采购事宜。购置资产超出《资产配置标准》时，由总经理签批。所有固定资产（价值在5000元以上）采购必须和供应商签订合同。
（2）固定资产采购完成后，须履行验收入库手续，采购人员与需求部门会同后勤部共同办理验收手续，向管理公司财务审计部提交结算.
.报账凭证，向提交《资产增加单》，主管将增加资产列入管理公司资产管理账。验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。
2、购置非办公固定资产
需求部门填写《请购单》及购置说明，报、财务审计部初审，主管领导签批后，采购人员进行采购。特殊购置由集团公司总经理签批。
3、接受其他组织、单位或个人赠予（奖励）给管理公司或者分公司的资产或因其它原因导致的资产增加，由相关部门或分公司的资产管理员向管理公司、管理公司财务审计部提交《资产增加单》及说明，会同财务审计部门合理确定资产入账价值，由财务审计部门办理入账。
（三）固定资产的发放
发放固定资产时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购/领用明细表》中签字确认。使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，使用人须按规定赔偿。
（四）固定资产盘点程序
1、固定资产应当定期盘点，每年至少盘点清查一次，对清查中发现的毁损、盘亏及待报废资产，应当查明原因并申请处置。
2、盘点准备：各部门、分公司于盘点前将账册登记完毕，按账册进行盘点。
3、盘点：盘点人由资产使用单位资产管理人员担任，负责盘点记录，.
.依实际盘点数详细记录《盘点统计表》，协点人由资产使用部门指定人员担任，负责盘点相关事项的协调工作，监点人由财务部门担任，负责盘点监督。
4、盘点总结：资产使用单位按照资产类别准确填写《资产分类汇总表》、《资产盘点结果统计表》、《资产盘点账、物不符报告表》；根据盘点结果及盘点中发现的问题、解决方案由分公司负责人签字确认后，报管理公司财务审计部、。
5、盘点报告：管理公司财务审计部协助编写《资产盘点报告》，说明盈亏差异、原因及异常事项的建议等，上报集团公司总裁，经签批后，对盘点中发现的问题进行相应处理。
（五）固定资产的调拨
1、管理公司与分公司，以及分公司之间实行有偿占用原则，参照市场标准，核定出租、出借的租金。以“固定资产”外调单作为资产外部转移的核算依据。
2、因特殊情况需要进行固定资产无偿调拨的，由资产使用部门向管理公司提出书面申请，经初审后报主管领导审批。
3、管理公司职能部门的办公类资产调配由负责。
4、分公司内部资产调拨由分公司负责，资产变动情况以月报形式报管理公司。
（六）固定资产的出售
.
.由于业态调整、产业提升或其它原因需要出售固定资产或出售闲置资产。具体流程为：
（1）分公司或管理公司职能部门查实拟出售资产的入账所属单位，经入账单位财务审计部确认，并上报集团公司总经理后拟定资产处置方案。
（2）管理公司提出固定资产出售的，发出指令，分公司或资产使用部门根据要求制定出售方案，填写《资产处置流程单》及相关说明，报、财务审计部等相关部门会签，报集团公司总裁批准。
（3）落实固定资产出售工作后；将出售结果写入《资产处置流程单》，报、财务审计部进行账务处理及备案；出售所得款项必须上缴集团公司财务审计部。
（七）固定资产损失
1、固定资产损失指集团机器设备、运输设备、工具器具等发生的盘亏、淘汰、毁损、报废、丢失、被盗等造成的损失。
2、小额固定资产损失，由分公司或资产使用部门提出报损申请，提供专业部门技术鉴定和减损说明，经分公司或资产使用部门财务部确认，分公司负责人签批后，报备管理公司、财务审计部进行账务处理；大额固定资产损失，除上述程序外，须由管理公司财务审计部、签署意见，报集团公司总裁签批。固定资产损失后，分公司或资产使用单位编制资产损失报告，上报管理公司财务审计部、，重新核定资产，进行账务处理。
.
.3、属非正常原因造成资产损失的，须认定责任并做出处理意见，并由责任人赔偿相应的经济损失，并办理注销手续。
（八）固定资产的日常管理
为延长固定资产的使用寿命，单位的房屋建筑物、交通运输设备、录音录像、计算机及辅助设备等固定资产应进行日常维护和定期检修，防止因各种人为的和自然的因素而遭受损失。固定资产发生损坏或遗失的，视具体情况照价或折价由保管人（或使用人）赔偿。
（九）采购原则
1、预算管理原则：实行统一预算管理，由与财务部根据公司使用情况制定资产预算，报公司总经理批准后执行。各单位实物的采购与领用按照配置标准执行；特殊情况，报总经理批示方可执行采购。
2、统一购买原则：所有实物资产原则上由人事行政部统一购买，属专业用品的，经核实、总经理批准后可由申购部门自行购买；
3、多方比较采购，控制最低价格原则：同一物品需找两至三个供应商报价，择优采购。
（十）交接
1、新进人员到职时，向人事行政部领用办公物品；人员离（调职）时，必须向人事行政部办理办公物品(低值易耗及固定资产)归还手续，未经人事行政部认可的，不得为其办理离职（调职）手续。
2、根据预算控制各部门的物品总支出。
.
.六、低值易耗品管理
（一）低值易耗品的购置
各部门根据工作需要，上报月所需办公物品（名称、规格、数量等），经审核、汇总后，由负责人员进行统一采购。
（二）低值易耗品的验收
由依据《物品采购/领用明细表》进行验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写《入库单》，记入库存；对验收不合格的物品须进行及时调换。
（三）低值易耗品的发放
发放低值易耗品时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购/领用明细表》中签字确认。
七、处罚
1、如发现有下列行为者，应责令迅速改正并根据情况追究直接责任人和主管领导的责任，要求经济赔偿、追缴经营所得，进行通报批评和经济处罚，严重者予以开除直至追究其法律责任，相关违纪处理规定：
（1）未认真执行《资产管理制度》及相关要求，对本部门或本公司所管辖资产造成严重损失或浪费不反映、不报告、不采取相应管理措施，管理失职，未及时履行职责者。
（2）擅自批准资产产权变动，擅自转让、处置资产造成严重后果的。
.
.（3）不及时、不如实、不按本制度要求上报各类相关表单者；不如实进行资产登记、隐瞒真实情况的。
（4）授权管理的资产，要认真履行各项职责，发现管理失职，未及时履行职责者。
（5）不认真履行职责，造成资产账、物不符，私自删除、删改资产各项管理资料者。
（6）未按要求对新增的资产即时、准确地入账者。
（7）未按时组织资产盘点者；未按时进行资产盘点者。
（8）在资产转移、出售、报损业务中，对资产的技术状况做出虚假鉴定者。
（9）对于盗卖、私自调换、出售、化公为私或在出售过程中有徇私舞弊者。
2、对于人为原因导致的资产损坏、报废、损失及盘亏，直接责任人按估价赔偿；对新购进未使用的闲置资产未保持完整的，经专业部门鉴定，按估价的损失额进行赔偿。对于给公司造成损失的，由责任人所在的部门提出初步处理意见，上报管理公司及财务审计部，视具体情况做出处理决定，情节严重的予以除名。
八、附则
（一）本制度由起草并负责解释
（二）本制度自颁布之日起实施
.
.
采
购
申
请
单
物品名称
要求/说明
数量
品牌
型号/规格
单价
用途
根据管理权限，本单采购由
□
校办
决定
□
总经理
决定
申请人
人事行政部意见
申请部门意见
总经理意见
.
.（）月资产变动明细表
序号
部门
资产编号
资产责名称
任人
变动原因
变动内容
变动情况
备注信息
变动变动经办日期
其它
前
后
人
资产管理员(签字)：
主管负责人(签字)：
填表说明：
1、变动类型：增加、转移、报废
2、变动原因：实际说明情况
3、实际说明无资产编号的变动资产明细及无编号原因
.
.
（）月闲置资产明细表
序号
部门
资产编号
资产名称
责任人
闲置原因
存放地点
变动前
变动后
备注信息
经办人
日期
其它
资产管理员（签字）：
主管负责人(签字)：
填表说明：
资产闲置原因：
.
.（）月新购资产明细表
资序号
部门
产编号
资产名称
单价
数量
总价
预算计划
计划内
计划外
经办人
备注信息
购置日期
其它
资产管理员（签字）：
主管负责人(签字)：
填表说明：
1、列清新购资产明细，不遗漏
2、简述新购原因和用途。
3、实际说明无资产编号的新增资产明细及无编号原因
.
.
（）月拟购资产计划明细表
序号
需求
部门
资产
用途/功名称
能
新增
原因
单价
数量
总价
预算
计划
资产管理员（签字）：
主管负责人(签字)：
填表说明：
1、填列预算计划内，拟购置资产的明细。
2、简述新增原因、功能和用途。
.
.资产处置流程单
年
月
日
使用部门
资产名称
规格型号
购置日期
已使用年限
使用部门的处置意见
使用人
资产编号
数量
购置金额
账面净值
签字：
管理公司资产管
理负责人/分公司总经理签字
使用部门经理签字
财务审计部门的意见
公司总裁
使用部门填写处置结签字
果
一式三份：（1）管理服务公司（2）财务审计部门
（3）使用部门
.
.
盘点统计表（自盘表）
盘点单位：
资产
类别
资产
资产
规格
责任编号
名称
型号
人
现使用人
（或管理人）
存放
资产
与账面地点
现状
是否相符
备注
填表人：
资产管理员：
主管资产负责人：
.
.
年
月
日
填表说明：资产现状分为在用、闲置、需维修、待报废四类
资产盘点结果统计表
单位名称：
清查盘点结果
资产类别
账面数量
实物数量
有账有物
有账无物
有物无账
数量
合计
数量
数量
主管资产负责人（签字）：
填表人：
.
.
资产分类汇总表
单位名称：
资产类别：
资序号
产编号
资产名称
规格型号
使用部门
资产现状
购置时间
原值
存放地点
备注
使用人
资产管理员（签字）：
盘点人员（签字）：
主管资产负责人（签字）：
填制说明：资产分类盘点、分类填制表格
.
.资产盘点账、物不符报告表
资产
编号
资产
名称
不符
事项
不符
原因
存放
地点
责任人签字
备注
序号
部门
财务签字：
资产管理员签字：
主管资产负责人签字：
填制说明：账物不符事项包括三种情况：有账无物、有物无账及账物不符
.
.资产配置标准
一、目的根据《资产管理制度》，本着“必要、节约、高效”的原则，进一步完善办公类资产配置标准，明确审批权限，便于对办公类资产的配置、使用等工作进行管理和监督。
二、适用范围
适用于集团公司各职能部门及下辖分公司的资产配置。
三、配置标准
管理服务公司负责制定、调整办公设备配置标准。其金额上限根据采购人员价格确定。
（一）办公类资产配置标准
配置金额单价上资产名称
配置单位
配置数量
限（元）
管理公司
投影仪
××公司
××公司
管理公司
复印机
××公司
管理公司
传真机
××公司
备注
.
.管理公司
打印机
××公司
管理公司
扫描仪
××公司
管理公司
摄相机
××公司
（二）办公人员使用资产配置标准
1、本着实用、效率的原则，对管理公司及分公司的办公人员分级配置，分公司根据资产使用、管理实际情况，可据此细化配置标准，报管理公司审批。
（1）电脑：根据工作岗位进行配置
配置规格
配置
数量
配置金额单价上限（元）
备注
序号
岗位
集团公司董事会成员/副总经理/校长、副
专职高级校长、分公司总经理及副总经理
管理人员/特殊岗位人员
中层管理集团公司职能部门下设公司负
.
.人员
责人（含副职）
基层管理集团公司职能部门基层管理人
人员
员/分公司主任及部分主管等
其它办公
人员
（2）办公桌椅
序号
岗位
配置
规格
配置
数量
配置金额单价上限备注
（元）
集团公司专董事会成员/副总经理/校长、职高级管理副校长、分公司总经理及副总人员/特殊经理
岗位人员
中层管理人集团公司职能部门下设公司负
员
责人（含副职）
基层管理人集团公司职能部门基层管理人
员
员/分公司主任及部分主管等
其它办公人
员
.
.
（3）其它办公设备
配置
设备名称
配置人员
规格
会议桌椅/沙董事会成员/副总经理/校长、发茶几/书柜副校长、分公司总经理及副总（组）
卷柜（组）
数量
价上限（元）
配置
配置金额单备注
经理
集团公司职能部门下设科室负责人
（含副职）/集团公司职能部门基层办公人员/分公司部门负责人、专业人员、其他办公人员
四、超标处理
（一）超标配置办公资产时，根据《资产管理制度》相关条款进行审批和报备。
（二）集团公司对分公司资产的配置情况进行检查和监督，对无适当.
.理由超标、无相关审批报备手续的超标配置进行处罚。
（三）处罚标准：对超标单位罚款500-1000元，对公司总经理及主要责任人提出公开批评，并处罚金100-500元。
五、附则
（一）本标准由管理服务公司起草并负责解释。
（二）本标准自颁布之日起实施。
.
.办公用品管理办法
一、目的为保证对办公用品合理使用，降低采购成本，特制定本办法。
二、适用范围
适用于集团公司各职能部门及集团公司下辖分公司办公用品管理及发放。
三、办公用品请购及发放
管理公司各职能部门办公用品的请购及发放按《办公用品采购流程》执行。
（一）办公物品的申购：根据办公用品库存量情况以及消耗水平，向行政经理通报，确定申购数量。如果办公印刷制品需要调整格式，或者未来某种办公用品的需要量将发生变化，也一并向行政经理提出。
（二）采购规定：在办公用品库存不多或者有关部门提出特殊需求的情况下，按照成本最小原则，选择直接去商店采购或者订购的方式。
行政部门必须依据订购单，填写“订购进度控制卡”，卡中应写明订购日期、订购数量、单价以及向哪个商店订购等等。
.
.（三）验货：所购买办公用品送到后，按购货清单进行验收，核对品种、规格、数量与质量，确保没有问题。
（四）办公用品
：办公用品原则上由公司行政部统一采购、分发给各个部门。如有特殊情况，允许各部门在提出“购买办公用品申请表”的前提下进行采购。在这种情况下，行政部门有权进行审核，并且把审核结果连同申请书一起保存，以作为日后使用情况报告书的审核与检查依据。
四、办公用品发放标准
（一）发放范围及要求如下
1、以下办公用品根据需要及实际使用量在规定标准内购买：
圆珠笔、中性笔、长尾夹、铅笔、橡皮、格尺、软皮本、活页夹、大头针、曲别针、订书钉、胶水、透明胶、稿纸、壁纸刀、刀片、拉袋、便签、档案袋、复写纸等办公文具；
2、以下办公用品实行以旧换新，使用年限二年以上：
计算器、订书器、票据夹、剪刀、书立、笔筒、文件夹等
3、其它物品：
宣传用办公用品及接待用品、劳保用品由使用单位根据实际需要进行请购。
.
.
（二）月度办公用品限额
1、各部门、分公司月度办公用品限额
部门/公司名称
集团公司总经理办公室
月度办公用品限额（元）
备注
集团公司副总经理办公
室
管理服务公司
人力培训办公室
财务审计部
校办
后勤部
信息维修部
营销企划部
五、报废处理
对决定报废的办公用品，要作好登记，在报废处理册上写清用品名称、价格、数量及报废处理的其他有关事项。
.
.六、罚则
1、各职能部门未按职责进行审查及相关工作，对职能部门负责人罚款100元；
2、超标准、没计划、大批量采购办公用品500元以上，对相应采购人员罚款50元/次。
七、附则
（一）本制度由管理服务公司起草并负责解释；
（二）本制度罚则部分不排除其它制度约束。
（三）本制度自颁布之日起实施。
.
.物资采购管理制度
一、目的为规范采购行为，加强对采购业务的管理，降低费用并规避采购风险，提高采购的竞争优势，特制定本制度。
二、适用范围
适用于集团公司各职能部门及集团公司下辖分公司的物资采购。
三、基本原则
“四最”最快速度、最高质量、最低价格、最优质服务
四、物资采购方式
（一）采购方式分类
1、招标采购
2、固定厂商、长期报价采购
3、即时询价采购
（二）采购费用计划
采购计划纳入资金计划中，具体呈批手续按《财务审批制度》执行。
（三）采购监督
1、管理服务公司将对物资采购进行全程监督检查
.
.2、检查标准以采购平台提供的价格为基础。
（四）询价
1、资产管理科对公司经常性所需物资进行常年性的动态询价。
2、对非经常性所需物资，市场信息调研员应在接到请购部门申请后的一个工作日内完成询价，要求所询单位至少三家以上。
3、采购价格
包括以下几种形式：不含税价、含税价、含运输费价、含装卸费价、含安装调试费价、含检验费价、含加工费价。
（五）请购
1、请购查询
对预购商品要先通过采购平台搜寻相关物资信息及供应商资料。对采购平台无法找到的商品及供应商及时向采购人员咨询。
2、《请购单》填制
（1）所有采购必须执行请购流程。请购部门或公司填制《请购单》时内容须清楚齐全，包括品名、品牌、规格、型号、等级、价格、计量单位、数量、到货时间及其它具体要求等。填制完成的《请购单》应及时提交相关部门领导汇签。如果采购平台价格高于请购部门掌握的价格，请购部门要及时将情况通报采购人员，由采购人员将请购部门掌握的最低价信息补充到采购平台上。
.
.（2）请购单填制如不符合以上要求，采购人员有权退单。
3、请购签批权限
（1）办公用品采购：如属计划内采购，由集团公司各部门负责人或分公司总经理签批后，交由采购人员实施采购。计划外采购，则需经集团公司行政经理审批。
（2）办公设施采购，根据管理公司制定的《办公设施配置标准》，分公司总经理、各职能部门负责人签批后，报管理公司签批。
（六）采购
1、一般性商品采购
请购部门在请购申请得到批准后，由采购人员通知供应商当日内将货送到。
2、特殊商品采购
对于采购平台未提供的商品，请购部门可以派人先行寻找符合需求的商品，并初步谈定价格，将该商品货号和供应商信息提供给采购人员，采购人员组织市场比价，并最终确定价格及供应商，同时将信息补充到采购平台上。
3、批量需求或大型活动需用物品需提前一周将《请购单》送交采购人员。
（七）验收
.
.1、请购部门收到供应商送到的商品后查验是否与请购要求相符。例如商品的品牌、规格、型号、等级、价格、计量单位、数量、包装、到货时间及其它具体要求等。与请购要求不符，应拒绝签字并退货；如数量短缺的应要求补足，检验后对符合要求者应及时出具签收单并办理入库手续。
2、对质量有特殊需要或高技术含量的商品验收应找专业人员验收并签署意见。
3、入库单由请购部门填制，提交给采购人员、财务审计部。
4、固定资产、低值易耗品的验收与入库手续费参照相关制度。
（八）报销
1、管理公司各职能部门及下辖分公司的采购由采购人员负责报销。
2、供应商与采购人员结算时应提供采购人员的签收单、发票，采购人员在核对《材料入库单》、《固定资产增加单》、《低值易耗品增加单》无误后按《财务管理制度》规定即时到财务审计部办理付款手续。
3、合同付款应附有合同并按合同规定办理付款手续。
4、采购信息档案的管理
（1）对管理公司资产管理科收集到的市场各类商品信息，由采购人员公示到采购平台上供采购查询。
（2）供应商的背景资料，采购人员公示到采购平台上供采购参考。
.
.（3）采购平台上商品的价格变更，由资产管理科负责市场信息调研的人员提供市场信息并由采购人员调整。
（4）商品的质量评定，由采购员建立商品质量台账。
（5）将采购合同、标书交档案管理人员归档；产品说明书、保修书交资产归档管理。
（6）将采购计划表、请购单统一归档管理。
六、罚则
（一）请购单管理
需求单位在采购前应填写请购单，如未填写，第一次发现予以口头警告，第二次发现，予以罚款50元/次，并通报。
（二）采购价格管理
1、采购价格以采购平台提供的价格为基础。
2、对不高于5%的不予处罚，对高于5%的追究采购行为人责任，并处以高于5%部分的罚款；鼓励全员参与采购价格信息维护，对发现采购平台提供的价格高出市场价5%以上的，经调查属实的给予发现者50-100元奖励。
（三）采购行为管理
对于采购经办人购回的商品，如发现商品价格与商品质量存在明显差异的，将根据情节轻重，对其处以50-500元罚款。
.
.（四）验收入库管理
1、财务审计部对于无入库验收单的报销凭证不予报销，如发现无验收单报销行为，将予以财务审计部和采购经办人分别罚款50元。
七、附则
（一）本制度由起草并负责解释；
（二）本制度中罚则部分不排除其它制度约束。
（三）本制度自颁布之日起实施。
.
.办公用品采购流程
一、目的为合理配备办公用品，保证日常使用，有效控制费用支出，特制定本流程。
二、适用范围
管理公司各职能部门办公用品的采购，管理公司下辖分公司办公用品的采购事宜。
三、采购流程
管理公司各职能部门的采购
（一）管理公司各职能部门负责人每月28日前填报本部门下月《办公用品采购计划》，签署意见之后报管理公司，对其计划进行审批（标准、以前购买用品的使用情况），并汇总。
（二）计划交由采购人员实施采购。
（三）货品送达后，交由负责办理验收入库并进行保管。
（四）各部门依据计划领用，并在履行领用手续。
（五）临时性办公用品采购或超预算须由使用部门负责人签字，报主管副总签批后，经审批执行。
.
.（六）填报《办公用品采购分账单》，采购人员凭分账单连同发票一并于每月28日前报财务审计部报销，财务审计部依据分账单计入各部门费用。
管理公司下辖分公司的采购
（一）管理公司下辖分公司负责人每月28日前填报本部门下月《办公用品采购计划》，签署意见。
（二）计划交由采购人员实施采购。
（三）货品送达后，交由使用单位行政部门办理验收入库并进行保管发放。
（四）临时性办公用品采购或超预算须由使用单位负责人签字，报管理公司资产管理科签批后，经人力资源部部长审批执行。
（五）分公司行政部填报《办公用品采购分账单》，管理公司采购人员凭分账单连同发票一并于每月28日前报分公司财务部报销。
四、相关表单
（一）办公用品采购计划
（二）办公用品采购分账单
.
.
办公用品采购计划
日期：
部门：
限额：
品名
单位
单价
数量
金额
备注
部门负责人：
负责人：
财务审计部负责人：
主管副总（超预算时）：
.
.
办公用品采购分账单
日期：
：（签名）
部门
限额
实际总金额
备注
.
.办公设施采购流程
一、目的为合理配置办公设施，保证使用功能，控制费用支出，特制定本流程。
二、适用范围
适用于管理公司各职能部门及管理公司下辖分公司办公设施的采购。
三、权限划分
（一）各单位的办公设施采购由负责管理，采购人员负责实施，负责资产管理。
（二）管理公司对下辖分公司办公设施的采购实施预算控制和资产管理。
（三）管理公司建立《办公设施配置标准》，分公司要严格执行，管理公司、财务审计部要对分公司的配置标准和管理情况进行监督。
四、采购计划审批流程
（一）使用部门依据配置标准填报《办公设施采购计划审批单》，部门负责人签字，报本公司资产管理人员（本公司范围内是否有闲置设施可以调用）审批，然后报本公司财务负责人（是否超预算）签批；
（二）本公司负责人（管理公司资产管理科）签批；
.
.（三）管理公司根据配置标准对采购计划进行签字确认。
（四）如超出预算，则原则上不予审批，确实需要购买的，报集团总裁审批。
五、采购实施流程
（一）管理公司各职能部门或分公司行政部将《办公设施采购计划审批单》报管理公司采购人员，管理公司采购人员与分公司按采购信息平台共同商定供货商，采购人员在《办公设施采购计划审批单》上确定供货商及指导价格。
六、采购验收流程
货物送达后，交由分公司行政部（管理公司各职能部门）验收（质量、数量、交货期、售后服务等），合格后，在《入库（验收）单》、《资产增加单》上签署意见并签字，签字后交给采购人员；如不合格，交由采购人员与供货商协商退换及赔偿。
七、采购支付及报销
（一）如果是款到付货，则在采购前由采购人员填《请款单》，经本公司负责人（管理公司人力资源部部长）签批后，将《办公设施采购计划审批单》一并交本公司财务请款，财务审计部见到本公司负责人（管理公司人力资源部部长）签字后付款，货到验收合格后办理入库手续；如果是货到付款，则由采购人员填《报销单》，将《办公设施采购计划审批单》、《入库（验收）单》一并交本公司负责人签批后，.
.交本公司财务部审核付款。
（二）采购人员将《办公设施采购计划审批单》及《入库（验收）单》报管理公司资产管理科，资产管理人员在资产账簿上入账。
八、相关表单
（一）办公设施采购计划审批单；
（二）入库（验收）单；
（三）资产增加单
（四）付款会签单
.
.九、附：表单样本
办公设施采购计划审批单
请购单位：
请购人：
请购日期：
商品
名称
规格
型号
材质
到货
标准
日期
单位
数量
单价
金额
备注
￥
合计
人民币
计划内：□
计划外：□
部门（各分公司）负责人：
财务负责人：
资产管理人员：
资产负责人：
总经理：
.
.
办公设施入库（验收）单
供货单位：
供货日期：
供货人（签字）：
商品
名称
质量标规格
型号
准
要求
￥
单位
数量
单价
金额
验收
意见
合计
人民币：
采购经手人：
收货经手人：
.
.
办公设施资产增加单
年
月
日
第
号
采购人员填写
中文名称
取得金额
品牌型号
取得日期
数量
附属设备
使用部门填写
使用部门
存放地点
使用人
部门经理签字
财务审计部门/填写
使用年限
预计净残值
月折旧额
资产统一编号
资产管理员签字
财务审计部主管
人员签定
使用部门资产管
理人员签字
采购员签字
.
.一式三份：（1）集团公司（2）财务审计部（3）存根
.
长春梅陇购物有限责任公司
固定资产管理制度及流程
一、固定资产管理
（一）
固定资产分类
1、固定资产是指单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，其耐用时间在一年以上的和不满上述金额的设备而耐用时间在一年以上的大批量同类财产。
2、固定资产分为房屋及建筑物，专用设备，家具设备，电器设备，一般设备等大类。
（二）
固定资产的核算和使用管理
1、固定资产的会计核算，由财务部负责。
2、实物管理由物业处负责。
3、日常管理按照哪个部门使用，由哪个部门负责管理的原则进行。
4、固定资产的使用管理人要对资产的使用安全负责。如因工作失职，造成资产丢失或损坏，公司将给予相应的行政处罚和经济处罚；如因人为因素，造成资产丢失或损坏，公司除追究经济责任外，还将追究其法律责任。
5、物业处应对固定资产进行编号登记，并与财务部分别建立固定资产卡片，记录固定资产的名称、规格、数量、单价、总额、购进日期、使用年限等。
6、固定资产日常管理，根据使用情况，指定专人负责（如车辆由每位驾驶员各负其责管理，如果共同使用的资产由物业处指定专人负责）管理，要保证固定资产的完整，防止损坏与遗失。
7、固定资产的日常修理与大修理由各使用部门负责。物业处根据公司的修理制度，编制本年度修理计划（计划要说明修理时间、施工单位、费用预算等情况），并将计划报公司领导审批后执行。
（三）
固定资产增加
1、物业处正确核定各部门固定资产需要量。购建固定资产时，必须坚持技术先进，经济合理的原则，做到花钱少，技术先进，质量可靠，并能适应公司的现状和发展需要。
2、各部门购建固定资产，应写出书面报告，物业处签署意见，报总经理审核批准后，由物业处负责购建。
3、建设房屋及建筑物，在工程竣工验收后，编报工程决算，由负责建设的部门，填写《房屋建筑物交付使用单》，报送物业处一份，由物业处进行验收、登记。
4、政府奖励或其它关系单位馈赠的固定资产，由物业处办理审核和交接验收手续，并建立资产卡片。
5、负责将相关帐务转交财务部一份。
（四）
固定资产调拨
1、公司在以下几种情形下进行固定资产的调拨。
（1）部门经营范围、方式或职能的改变。
（2）部门人员人事调整或人员缩减。
（3）部门资产配置不合理，使用效率低。
（4）公司经营、管理的需要。
2、固定资产调拨对，先由须调入或调出部门写书面的调拨申请，经双方面部门领导和公司主管领导签字审批后，由物业处办理固定资产调拨手续。建立相关账卡，同时将账转交财务部一份。
3、使用部门不得自行处理。
（五）
固定资产的报废、报损，由固定资产使用部门或物业处提出报废，报损申请，填制《固定资产报废单》详细列明报废、报损固定资产的现有技术和报废、报损原因，经鉴定小组审查和公司领导批准后，由物业处办理报废、报损手续。建立相关帐卡，同时将帐转交财务部一份。
（六）
固定资产的领用
1、固定资产的领用，由资产使用人或维护保养责任人填写《领用单》，由部门和公司领导批准后，发放给使用人或责任人使用、保管，并由使用人或责任人在固定资产登记卡上签名。
2、使用人调离岗位时，应将物品缴回，同时注销帐卡；责任人调离时，应将资产移交新的责任人，并调整资产帐卡。
3、负责建立相关帐卡，同时将帐转交财务部一份。
（七）固定资产的清查盘点
1、固定资产的清理盘点每年进行一次，由物业处负责资产的实物盘点，各使用部门要全面配合。物业处将清理盘点结果，填写盘点盈、亏表，报公司领导和财务部。
2、物业处随时监督、检查各固定资产使用人的资产保管使用情况，发现问题要及时采取措施，并报告公司领导。
二、资产管理员工作流程
（一）、固定资产增加工作流程
公司购进、建筑房屋
竣工验收后、接受馈赠固定资产
资产管理员填写固定资产分类明细帐
建立固定资产登记卡
编制固定资产号
按固定资产单位制作资产编号牌或卡
挂编号牌、贴编号卡
（二）
固定资产调拨工作流程
资产调出或调入责任人填资产调拨表
资产管理员签字
调出部门经理签字
调入部门经理签字
公司领导签字
资产调出
资产管理员注销调出部门资产登记帐、卡
建立调入部门资产登记帐、资产登记卡
调整固定资产明细帐
使用人或指定责任人签字
调整固定资产明细账
报财务部
（三）固定资产领用、发放工作流程
资产使用人或责任人填写固定资产领用单
使用部门经理签字
资产管理员签字
物业处经理签字
发放资产
填写固定资产登记卡
使用人或责任人签字
建立固定资产明细帐
报财务部
(四）固定资产报废、报损工作流程
资产管理员填写资产报废、报损物品、设施清单
审查实物实际情况
进行实物与单据对照
编制资产报废、报损说明
物业处经理审批
资产鉴定小组审查
公司总经理批准
资产报废、报损
资产管理员注销固定资产登记卡
注销资产编号
调整固定资产明细帐
报财务部
（五）固定资产清理盘点工作流程
编制固定资产清理盘点工作计划
物业处经理、财务部认可
编制固定资产清理盘点登记表
各使用部门填写资产清理盘点登记表
进行实物与固定资产清理盘点表明细核对
编制固定资产清理盘点盈、亏表
分析盈亏原因
报物业处经理审核
公司总经理审核批准
调整固定资产登记卡
资产使用或责任人签字
调整固定资产明细帐
报财务部
（六）固定资产使用检查工作流程
资产管理员编制固定资产检查计划
物业处经理批准
资产使用单位或责任人检查、抽查固定资产使用、管理情况
记录固定资产的运行、保养、完好情状况
提出资产管理、使用存在的问题和改进方法
分析资产使用、管理、配置存在问题的原因
报物业处经理
公司领导
劳动合同
一、双方在签订本合同前，应认真阅读本合同书。本合同一经签订，即具有法律效力，双方必须严格履行。
二、本合同必须由用人单位(甲方)的法定代表人(或者委托代理人)和职工(乙方)亲自签章，并加盖用人单位公章(或者劳动合同专用章)方为有效。
三、本合同中的空栏，由双方协商确定后填写，并不得违反法律、法规和相关规定；不需填写的空栏，划上“／”。
四、工时制度分为标准工时、不定时、综合计算工时三种。
实行不定时、综合计算工时工作制的，应经劳动保障部门批准。
五、本合同的未尽事宜，可另行签订补充协议，作为本合同的附件，与本合同一并履行。
六、本合同必须认真填写，字迹清楚、文字简练、准确，并不得擅自涂改。
七、本合同(含附件)签订后，甲乙双方各保管一份备查。
甲方(用人单位)：
乙方(职工)：
名称：
姓名：
法定代表人：
身份证号码：
地址：
现住址：
经济类型：
联系电话：
联系电话：
根据(中华人民共和国劳动法》和国家及省的有关规定，甲乙双方按照平等自愿、协商一致的原则订立本合同。
一、合同期限
(一)合同期限
双方同意按以下第种方式确定本合同期限：
1、有固定期限：从年月日起至
年月日止。
2、无固定期限：从年月日起至本合同约定的终止条件出现时止(不得将法定解除条件约定为终止条件)。
3、以完成一定的工作为期限：从年月
日起至工作任务完成时止。
(二)试用期限
双方同意按以下第种方式确定试用期期限(试用期包括在合同期内)：
1、无试用期。
2、试用期从年月日起至
年月日止。
(试用期最长不超过六个月。其中合同期限在六个月以下的，试用期不得超过十五日；合同期限在六个月以上一年以下的。试用期不得超过三十日；合同期限在一年以上两年以下的，试用期不得超过六十日。)二、工作内容
(一)乙方的工作岗位(工作地点、部门、工种或职务)为
(二)乙方的工作任务或职责是
(三)甲方因生产经营需要调整乙方的工作岗位，按变更本合同办理，双方签章确认的协议或通知书作为本合同的附件。
(四)如甲方派乙方到外单位工作，应签订补充协议。
三、工作时间
(一)甲乙双方同意按以下第种方式确定乙方的工作时间：
1、标准工时制，即每日工作小时，每周工作
天，每周至少休息一天。
2、不定时工作制，即经劳动保障部门审批，乙方所在岗位实行不定时工作制。
3、综合计算工时工作制，即经劳动保障部门审批，乙方所在岗位实行以为周期，总工时小时的综合计算工时工作制。
(二)甲方因生产(工作)需要，经与工会和乙方协商后可以延长工作时间。除(劳动法)第四十二条规定的情形外，一般每日不得超过一小时，因特殊原因最长每日不得超过三小时，每月不得超过三十六小时。
四，工资待遇
(一)乙方正常工作时间的工资按下列第()种形式执行，不得低于当地最低工资标准。
1、乙方试用期工资元／月；试用期满工资
元／月(——元／日)。
2、其他形式：。
(二)工资必须以法定货币支付，不得以实物及有价证券替代货币支付。
(三)甲方根据企业的经营状况和依法制定的工资分配办法调整乙方工资，乙方在六十日内未提出异议的视为同意。
(四)甲方每月日发放工资。如遇节假日或休息日，则提前到最近的工作日支付。
(五)甲方依法安排乙方延长工作时间的，应按(劳动法)第四十四条的规定支付延长工作时间的工资报酬。
五、劳动保护和劳动条件
(一)甲方按国家和省有关劳动保护规定提供符合国家劳动卫生标准的劳动作业场所，切实保护乙方在生产工作中的安全和健康。如乙方工作过程中可能产生职业病危害，甲方应按《职业病防治法》的规定保护乙方的健康及其相关权益。
(二)甲方根据乙方从事的工作岗位，按国家有关规定，发给乙方必要的劳动保护用品，并按劳动保护规定每
(年／季／月)免费安排乙方进行体检。
(三)乙方有权拒绝甲方的违章指挥、强令冒险作业，对甲方及其管理人员漠视乙方安全和健康的行为，有权要求改正并向有关部门检举、控告。
六、社会保险和福利待遇
(一)合同期内，甲方应依法为乙方办理参加养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险的手续，社会保险费按规定的比例，由甲乙双方负责。
(二)乙方患病或非因工负伤，甲方应按国家和地方的规定给予医疗期和医疗待遇，按医疗保险及其他相关规定报销医疗费用，并在规定的医疗期内支付病假工资或疾病救济费。
(三)乙方患职业病、因工负伤或者因工死亡的，甲方应按（工伤保险条例)的规定办理。
(四)甲方按规定给予乙方享受节日假、年休假、婚假、丧假、探亲假、产假、看护假等带薪假期，并按本合同约定的工资标准支付工资。
七、劳动纪律
(一)甲方根据国家和省的有关法律、法规通过民主程序制定的各项规章制度，应向乙方公示；乙方应自觉遵守国家和省规定的有关劳动纪律、法规和企业依法制定的各项规章制度，严格遵守安全操作规程，服从管理，按时完成工作任务。
(二)甲方有权对乙方履行制度的情况进行检查、督促、考核和奖惩。
(三)如乙方掌握甲方的商业秘密，乙方有义务为甲方保守商业秘密，并作如下约定：
八、本合同的变更
(一)任何一方要求变更本合同的有关内容，都应以书面形式通知对方。
(二)甲乙双方经协商一致，可以变更本合同，并办理变更本合同的手续。
九、本合同的解除
(一)经甲乙双方协商一致，本合同可以解除。由甲方解除本合同的，应按规定支付经济补偿金。
(二)属下列情形之一的，甲方可以单方解除本合同：
1、试用期内证明乙方不符合录用条件的；
2、乙方严重违反劳动纪律或甲方规章制度的；
3、严重失职、营私舞弊，对甲方利益造成重大损害的；
4、乙方被依法追究刑事责任的；
5、甲方歇业、停业、濒临破产处于法定整顿期间或者生产经营状况发生严重困难的；
6、乙方患病或非因工负伤，医疗期满后不能从事本合同约定的工作，也不能从事由甲方另行安排的工作的；
7、乙方不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作的；
8、本合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使本合同无法履行，经当事人协商不能就变更本合同达成协议的；
9、本合同约定的解除条件出现的。
甲方按照第5、6、7、8、9项规定解除本合同的，需提前三十日书面通知乙方，并按规定向乙方支付经济补偿金，其中按第6项解除本合同并符合有关规定的还需支付乙方医疗补助费。
(三)乙方解除本合同，应当提前三十日以书面形式通知甲方。但属下列情形之一的，乙方可以随时解除本合同：
1、在试用期内的；
2、甲方以暴力、威胁或者非法限制人身自由的手段强迫劳动的；
3、甲方不按本合同规定支付劳动报酬，克扣或无故拖欠工资的；
4、经国家有关部门确认，甲方劳动安全卫生条件恶劣，严重危害乙方身体健康的。
(四)有下列情形之一的，甲方不得解除本合同：
1、乙方患病或非因工负伤，在规定的医疗期内的；
2、乙方患有职业病或因工负伤，并经劳动能力鉴定委员会确认，丧失或部分丧失劳动能力的；
3、女职工在孕期、产期、哺乳期内的；
4、法律、法规规定的其他情形。
(五)解除本合同后，甲乙双方在七日内办理解除劳动合同有关手续。
十、本合同的终止
本合同期满或甲乙双方约定的本合同终止条件出现，本合同即行终止。
本合同期满前一个月，甲方应向乙方提出终止或续订劳动合同的书面意向，并及时办理有关手续。
甲方：（盖章）
乙方：（签名或盖章）
法定代表人：
（或委托代理人）
20年
月
日20年
月
日
鉴证机构（盖章）：
鉴证人：
鉴证日期：20年
月
日
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