物资入库流程图
流程编号：
流程名称：物资报废流程
生效日期：
第一部分：流程说明
1.0目的本流程用于指导公司物资的报废清理工作，以使公司的物资保持良好有序的的运转。
2.0使用范围
本流程适用于公司所有物资的报废工作，包括存货、固定资产、低值易耗品等。
3.0流程规则
3.1报废要对仓库及各部门全部须报废的物资库存进行清点造册。
3.2报废结果必须在报废日后一周内进行数据更新。
3.3报废的物资的净值须经财务部审核。
3.4所有报废物资必须经质检部门检定为无再维修利用价值的不良品，且无法再找到对应的供应商来承担责任
3.5报废物资需进行盘点，其盘点操作尊照盘点流程执行。
3.6物资报废工作原则上每隔
进行一次
4.0流程涉及部门的主要职能
4.1物料仓管理员：负责物料仓库不良品库存中报废物资的申请，编制报废物资清单，并清点报废物料，进行报废物资的处置。
4.2成品仓管理员：负责成品仓库不良品库存报废物资的申请，编制报废物资清单，并清点报废物资，进行报废物料的处置。
4.3生产部门PMC：负责RMB仓报废物资的申请，编制报废物资清单，并清点报废物资，进行报废物料的处置。
4.4RMA部PMC：负责RMA部库存报废物资的申请，编制报废物资清单，并清点报废物资，进行报废物料的库位转移，并于年底集中进行处置。
页脚内容
物资入库流程图
4.5行政部：负责对工厂及公司的固定资产及低值易耗品进行报废申请。
4.6财务部：
①负责对各部门提交的报废物资清单的成本价值进行核定，②监控报废准确性，全程监控报废的情况，适当进行抽盘，监督报废物资的真实性，③通过报废审批流程的物资，由财务部在系统中做减少库存的操作。
4.7生产厂长：工厂RMB仓的报废物资成本总额在万元以下的，须报工厂生产厂长批准方可进行报废。
4.8营销/营运副总：仓库及行政部门的报废物资成本总额在万元以下的须报公司副总批准方可进行报废。
4.9总经理：报废物资总额在万元以上的报副总、厂长批准后，仍须报总经理审批
4.10采购部：负责对报废物资清单上列明的属于供应商来料不良而报废的物资联系供应商做退货处理，退货的收入，冲减相应部门的报废损失
5.0流程的输入输出
5.1输入
--“报废计划”“报废物资清单”
5.2输出
--“其他材料出库单”“**成品出库单？”“固定资产减少单”
6.0流程结构
第二部分：流程描述
1.报废计划
1.1由各物资所属管理部门拟定报废计划后发至财务部；
1.2财务部根据各部门的报废计划，召开报废准备会议，指定各部门报废的负责人，商讨报废物资的处理方式（变卖/销毁/丢弃）
2.报废准备
2.1各申请报废的物资管理部门清点整理好报废物资；
2.2质检部门对申请报废的物资进行检验，判定是否可以报废；
2.3成品和半成品应由质检部门对组件进行检测，判定是否有拆卸回收的价值；对有回收利用价值的组件进行拆卸回收；
2.4对确认报废的物资进行盘点造册，盘点清册上需列明该物资的供货商名称或系统编码；
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物资入库流程图
3.报废过程
3.1报废当天，由报废总负责人按报废计划安排报废；
3.2报废盘点人员核对报废清单上信息与储位上物资实际信息是否相符，物资名称、物资代码等信息，填写报废数量；
3.3财务适当进行报废数据的抽查，按抽查的报废清单进行抽盘，如发现不符合，找到相应报废负责人进行数据核对及更新；
3.4盘点完毕后，财务人员将报废数据从系统中调出来，打印盘点报废表格；
3.5各部门的报废负责人负责对财务人员的系统数据与自己部门编制的盘点清册进行数据比对，确保实物与系统数据无差异；
3.6报废部门与财务部确认报废数据后，根据报废物资的金额批准权限上报；
3.厂长\副总\总经理批准报废；
3.财务人员根据批准报废的纸质文件，调整系统库存数据，报废损失计入相应部门；
3.财务部对报废数量进行审核，并更新系统库存，打印报废数据表；
3.1报废总负责人完成报废分析报告，交总经理审批，交财务部保存本次报废情况汇总表；
3.11各部门物资管控人员负责保存报废汇总表和报废分析报告备查。
3.12报废后的物资需另行存放或集中处理销毁
附录：表格
报废清册
物资报废清册
部门：
物资类别：
报废数量
物资编码
物资名称\规格
初盘|复盘
报废原因
责任人
报废时间：
页脚内容
物资入库流程图
部门申请人：
财务复核：
盘点人：
批准人：
页脚内容
物资入库流程图
各报废
物资申
请部门
财务部
各部门
整理
库存
质检
检测
申请报废
报废
盘点
盘点
数据核对
数据审批
系统扣减
调整
数据分析
盘点清册
系统数据
报废数
厂长\副总
\总经理
批准
页脚内容
1.0目的本程序规定物资报废、处置管理工作提供依据，确保物资报废、处置工作的有序进行，避免物资减损。
2.0适用范围
适用于总务仓库物资报废、处置工作。
3.0工作要求
流程
责任岗位
工作要求
1、申请科室对申请报废的物资要进行清点、整理等处置前准备工作。
2、申请报废低值易耗品要填报《资产损坏报销单》，申提出报废
申请
各科室
请人在单上签名。
3、申请报废固定资产要填报《财产物资注销报批表》，申请人在单上签名。
4、科室负责人核准报废物资清单，在《资产损坏报销单》或《财产物资注销报批表》上签名确认。
1、仓库记账员根据科室《财产登记簿》核对《资产损坏物资确认
后勤科物资仓库人员
报销单》或《财产物资注销报批表》的名称、数量及核2、汇总各科室《财产物资注销报批表》报后勤科长。
3、低值易耗物资报废实行以旧换新。
1、后勤组鉴定实物耗损情况。符合报废品标准在《资产损坏报销单》或《财产物资注销报批表》上签名确认。
2、报废品鉴定标准：
2.1超过使用年限，结构陈旧，性能明显落后，经常出鉴定实物
后勤科
现故障，不能正常运转，又无法修复、无法改装利用或无修复价值者；
2.3严重影响使用安全，能源消耗太大，或造成严重公害，又无法修复、无法改装利用或无修复价值者。
2.4属淘汰的印刷品和破旧、无法缝补的布类。
3、鉴定报废物资是属于低值易耗品还是固定资产。
后勤科长审核《财产物资注销报批表》，属于低值易耗品审批
后勤科
的，直接交物资仓库注销台帐，属于固定资产的，科长审核后交仓库会计员送财务科审核。
审核
财务科
财务科审核《财产物资注销报批表》，报主管院长。
《财产物资注销报批表》
《财产物资注销报批表》
《财产登记簿》
《资产损坏报销单》
《财产物资注销报批表》
《财产登记簿》
《资产损坏报销《财产物资注销报批表》
《资产损坏报销单》
《财产物资注销报批表》
作业指导书/记录
对资产使用年限、资产余值。交后勤组进行实物鉴定。
单》
流程
审核
责任岗位
工作要求
作业指导书/记录
《财产物资注销报批表》
《财产物资注销报批表》
《XX市属行政事业单位国有资产处置办法》
《财产物资注销报批表》
《财产物资注销报批表》
《资产损坏报销单》
《财产物资注销报批表》
《资产损坏报销单》
主管副院长
主管院长审核《财产物资注销报批表》，报院务会。
会议通过
院务会
院务会会议通过《财产物资注销报批表》。
上报审批
总务科
按《XX市属行政事业单位国有资产处置办法》规定报财政局审批。
审批
财政局
财政局审批《财产物资注销报批表》后。
接到财政局《财产物资注销报批表》审批通过后，直接通知仓库做相关账目处理。
1、对于固定资产的报废，要在仓库记账员接到财务科《财通知仓库
总务科
注销台帐
后勤科物资仓库管理员
产物资注销报批表》审批通过后，根据《财产物资注销报批表》进行相应物资注销台帐。
2、对于低值易耗品，仓库会计员根据科长批示的《资产损坏报销单》进行相应物资注销资产帐目。
编制报表
后勤科物资仓库记账员根据《资产损坏报销单》和《财产物资注销《财产物资注销报批表》和《固定资产月报表（在用）》
仓库管理员
报批表》编制《固定资产月报表（在用）》报财务科。
注销
资产帐目
财务科
财务科根据《固定资产月报表（在用）》注销资产帐目。
《固定资产月报表（在用）》
《资产损坏报销废品处理
后勤科物资把《资产损坏报销单》和《财产物资注销报批表》相应单》
报批表》
仓库管理员
的实物进行废品处理，报废设备不得再流入临床科室。
《财产物资注销后勤组通知废品合格收购单位收购废品，废品收购后的金额交财务科。
上报财务科
后勤科
XX:总务科流程编写小组
XX:
审批：
物料报废管理流程
1.目的建立物料的报废申请，审批手续及对报废的物料进行处理的管理制度。
2.范围
适用于物料的报废申请、鉴定、审批和处理。
3.责任
3.1库房管理员负责提出物料的报废申请。其他部门如有报废申请，统一交由库房申报，并由提出报废申请的部门领导审核签字。
3.2质量管理部门负责人确认申请报废物料的质量情况。
3.3生产部门、质量管理部门、财务部门负责人负责审批报废物料。
4.内容
4.1物料申请报废范围：
4.1.1因保管、搬运不善或超过贮存期而失效，并经公司质量管理部门确认不能使用的物料。
4.1.2因产品更新换代、研发设计更改、工艺更该或更改包装，经质检部门确认不再使用的物料。
4.1.3入库检验合格，在实际生产中发现质量问题并经质检部门确认不能使用的物料。
4.2管理办法
4.2.1物料的申请报废应由库房提出，库房管理员填写《物料报废申请审核表》，提出报废申请。
4.2.2质量管理部门、生产部门、财务部门负责人审核并签署因何原因报废及是否同意报废的意见，并上报总裁批准后方可实施报废。
4.2.3被确认报废的物料，库房管理员应及时转入不合格区域，挂上红色标示牌。
4.2.4可转售的物料，由生产部门安排转售、回收残值，对带有公司标识的物料必须销毁，防止流入假冒产品。
4.2.5需销毁的物料，由生产部或库房主管安排销毁，质量管理部、财务部安排监督实施，做好销毁记录。
4.2.6财务部和库房主管以批准后的《物料报废申请、审核表》作为出库凭证，进行帐务处理。
5．记录
记录名称
保存部门
保存期限
物料报废申请审批表
仓库
三年
报废物资作价出售表
仓库
三年
6．物料报废管理流程图
物料报废管理流程
库房/申请部门/个人报废申请失败质量部生产部财务部总裁N提出申请检验Y审核Y审核Y批准申请物料报废申请审批表帐务处理审核批准记录报废物资作价出售表帐务处理
物料报废申请审批表
物料名称
报废原因
检验单号
申请部门(人)
批
号
数
量
申请人意见：
签名：
年
月
日
质量部门：
签名：
年
月
日
生产部门：
签名：
年
月
日
财务部门：
签名：
年
月
日
审批意见：
签名：
年
月
日
报废物资作价出售记录
日期
物资名称
报废原因
作价方式
欲购客户
批准人
备注
XXXXXX报废制度
为规范xxxx报废物品管理，建立合理报废机制，明确相关责任，防止单位财产流失，特制定本制度：
一、对报废物品认定标准：
1、物品，设备因长期使用，自然损坏，无法修复或者修复后无法达到工作要求，不能再投入使用的物品。
2、已经破损，还能使用，但存在重大安全隐患的物品，设备。
3、长期库存，无使用价值；或者淘汰，更新换代的不能满足现有工作条件的物品，设备。
二、报废流程：
（一）、本单位低值易耗品如纸箱子，工具等，易耗品不属于固定资产的由主管主任审批。会计调查价格，保管员和出纳共同负责废品出售，出售费用交本单位会计入账。
（二）组内设备或盛用器报废：
1、以每个单位部门为单位，本部门负责人为第一责任人，负责检查各项物品，设备，损坏的及时报修，对符合报废标准物品进行登记，每月月底申请报废一次。
2、报废申请交由主管主任，并安排保管员（库管）对报废物品进行初步检查，审核，清点。对不符合报废要求的，或认为报废不合理的，退回申请部门继续使用。经检查无异议后签字确认。
3、保管员审核签字后，上报主管主任检查，审核。主管主任审核后签字确认。对恶意报废或者故意损坏物品者追究责任，按物品价格5倍处罚。
4、对于涉及校产的大型固定资产报废，主管主任须联系单位负责管理固定资产相关负责人共同检查，审核。如果无异议，签字确认，并申报总负责人批准。
5、总负责人批复后，报废登记表一式2份，一份由下属部门出纳保管，另一份交固定资产负责人保管，并由固定资产负责人对报废物品进行出售。
本规定自2025年1月1日执行。
报废物品申请表
日期：
单位
物品名称
报废原因
申请人
数量
备注
保管员检查签字确认：
主管领导审核签字：
固定资产负责人审核签字：
总负责人审核签字：
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